В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты города на 2009 год, утвержденным решением Думы города Сургута от 26.12.2008 № 482-IV ДГ, проведена проверка законности и целевого использования бюджетных средств, предусмотренных в 2008 году в ведомственной программе «Ремонт городских автомобильных дорог» по разделу 05, подразделу 03, КЦСР 6000200, КВР 500 (МУ «Дорожно-транспортная дирекция», исполнитель контрактов – СГМУП «Дорожные ремонтные технологии»).
1. Объемы выполнения ремонтных видов работ по ведомственной программе «Ремонт городских автомобильных дорог» (далее – ведомственная программа) и объемы бюджетных ассигнований на её реализацию утверждены решением Думы города от 27.12.2007 № 332-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год».
2. Кассовые расходы по ведомственной программе «Ремонт городских автомобильных дорог» за 2008 год составили 331 810 817 руб., в том числе за счет:
— средств городского бюджета в размере 131 412 809 руб.;
— дотаций из фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) в размере 129 970 395 руб.;
— субсидий из регионального фонда софинансирования социальных расходов в размере 70 427 613 руб.
3. По итогам проведенных конкурсов, аукционов между муниципальным заказчиком Администрацией города в лице директора департамента городского хозяйства, МУ «ДТД» и подрядчиками заключено 27 трёхсторонних муниципальных контрактов на выполнение проектно-изыскательских работ, работ по ремонту дорог, обследованию технического состояния мостовых сооружений, разработке программы «Развитие улично-дорожной сети города Сургута на 2009-2018 г.».
Кроме этого в 2008 году исполнялись 2 муниципальных контракта, заключенных в 2007 году (период действия контрактов 2007-2008г.).
4. Проведены работы по комплексному обследованию технического состояния строительных конструкций мостов. По заключениям экспертной организации – техническое состояние отдельных строительных конструкций мостов оценивается как «ограниченно работоспособное».
5. В ходе поверки реализации ведомственной программы установлены отдельные нарушения и замечания:
5.1. В нарушение Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте»:
— МУ «Дорожно-транспортная дирекция» и СГМУП «Дорожные ремонтные технологии» к бухгалтерскому учету принимаются первичные учетные документы без указания обязательных реквизитов (в актах приемки выполненных работ не указана календарная дата подписания);
— МУ «Дорожно-транспортная дирекция» несвоевременно составлены первичные учетные документы по форме № КС-2, № КС-3. Акты приёмки работ комиссией подписаны в октябре 2008 года, первичные учетные документы подписаны и отражены в бухгалтерском учете в декабре 2008 года;
5.2. Первичные учетные документы формы № КС-2 и № КС-3 составлены с нарушениями требований, утвержденных постановлением Госкомстата России от 11.11.1999 № 100 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ»;
5.3. Сведения о фактическом исполнении муниципальных контрактов, представляемых Дирекцией главному распорядителю бюджетных средств недостоверны;
5.4. В нарушение приказа департамента финансов Администрации города Сургута от 29.12.2007 № 393-П «О порядке исполнения бюджета городского округа город Сургут по расходам», по отдельным муниципальным контрактам расходные обязательства приняты МУ «ДТД» ранее, чем приняты на учёт бюджетные обязательства по контрактам департаментом финансов;
5.5. Имеет место некачественное составление технических заданий и ведомостей на используемые основные материалы, являющиеся приложением к муниципальным контрактам;
В связи с несоответствием технического задания (по муниципальным контрактам от 08.08.2008 № 51-ГХ, от 18.09.2008 № 76-ГХ) нормам, предусмотренным СНиП, при исполнении муниципальных контрактов СГМУП «ДорРемТех» понесло дополнительные расходы.
6. МУ «Дорожно-транспортной дирекцией» предъявлены претензии к качеству выполненных работ по отдельным контрактам:
? в 2008 году двум подрядным организациям: ЗАО «Спецтоннельстрой» и ООО «СКУ».
Замечания ЗАО «Спецтоннельстрой» в 2008 году не устранены;
? в 2009 году четырем подрядным организациям: СГМУП «ДорРемТех», ООО «СКУ», ООО «Строительная компания СОК», ООО «Магик».
7. В нарушение действующего «Положения о порядке управления и распоряжения муниципальной собственностью города Сургута», утвержденного решением Думы города от 28.12.2005 № 551-III ГД Дирекцией допущены нарушения в части сроков предоставления в ДИЗО Администрации города информации об имуществе, подлежащем закреплению на праве оперативного управления.
8. На забалансовом счете МУ «ДТД» числятся 70 объектов бесхозяйных дорог, по которым продолжается работа по оформлению документов (технического, кадастрового паспорта) для внесения в реестр учета бесхозяйного имущества, признания права муниципальной собственности в судебном порядке, регистрации и закрепления в последующем за учреждением в оперативное управление.
9. Выборочно проверенные технические паспорта на автомобильные дороги составлены в соответствии с действующими нормативными требованиями.
10. Из-за отсутствия достаточного объема бюджетных средств бюджетная услуга остается недостаточно доступной для населения и неудовлетворительной по объему предоставления. Вместе с тем, в 2008 году целевые показатели, предусмотренные ведомственной программой «Ремонт городских автомобильных дорог» достигнуты:
— не зарегистрированы ДТП, сопутствующей причиной которых стало несоответствие состояния дорожного покрытия требованиям действующих нормативных документов на отремонтированных участках дорог;
— не зарегистрированы письменные жалобы получателей услуги на качество дорожного покрытия дорог города на отремонтированных участках.
Заключение Контрольно-счетной палаты города по итогам проверки от 16.07.2009 № 58 направлено в адрес Главы города и Председателя Думы города.
Председатель Контрольно-счетной палаты города
М.В. Ольшанникова