Подведены итоги контрольного мероприятия «Проверка целевого использования средств местного бюджета, предусмотренных в бюджете города на 2011- 2012 годы и в текущем периоде 2013 года в виде субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по городским пассажирским перевозкам».

Контрольно-счетной палатой города Сургута проведено контрольное мероприятие «Проверка целевого использования средств местного бюджета, предусмотренных в бюджете города на 2011- 2012 годы и в текущем периоде 2013 года в виде субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием услуг по городским пассажирским перевозкам».

В результате проведенного контрольного мероприятия установлено следующее.

1. В ООО «Премиум» — нарушения законодательства о бухгалтерском учёте:

а) отдельные нарушения в части наличия и полноты заполнения обязательных реквизитов бухгалтерских документов, не качественное оформление билетно – учетных листов, частичное отсутствие документов первичного учета билетной продукции, в 2012 году не оформлялись первичные документы кассового учета денежных средств (приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга, договор о материальной ответственности с кассиром, приказ о возложении обязанностей по ведению кассовых операций).

б) за 1 квартал 2013 года сведения о суммах, полученных от продажи билетной продукции, отраженных в приходных ордерах и билетно – учетных листах различны.

в) не велся бухгалтерский учет льготных проездных билетов.

г) данные, представляемые куратору для получения субсидии не соответствуют отраженным в регистрах бухгалтерского учета.

д) в путевых листах на автобусы не полностью заполнены обязательные бухгалтерские реквизиты.

е) в «Ведомостях списания ГСМ» не отражено движение горюче-смазочных материалов – не заполнены показатели «Сальдо на начало» и «Сальдо на конец».

ж) в 2012 году не велись и, соответственно, отсутствовали лицевые счета работников.

з) в учетной политике не отражен механизм распределения общехозяйственных расходов по статьям затрат.

2. Нарушения условий Конкурсной документации на право осуществления пассажирских перевозок транспортом общего пользования, в части изменения объемов транспортных работ, отраженных в договорах, более чем на 10% от объема, предусмотренного на торгах.

3. Нарушения условий Порядков и Соглашений предоставления субсидии, за 2011 год в части сроков исполнения куратором обязательств по оплате Перевозчикам за выполненные работы, в 2012 году и в 1 кв. 2013 года не соблюдения сроков предоставления документов перевозчиками — ООО «Трафик», ООО «Автоэкспресс», ООО ТК «Призвание», ООО «Премиум», ОАО «СПОПАТ», не обеспечения ведения ООО «Премиум» раздельного учета доходов и расходов по маршрутам, субсидируемым из местного бюджета.

4. По итогам работы за 2012 год из местного бюджета отвлечена сумма  3 059,3 тыс. руб., так как ООО «Премиум» предоставлена субсидия в размере 15 943,8 тыс. руб., а фактические затраты документально подтверждены только на 12 884,5 тыс. руб.

По результатам контрольного мероприятия:

1. Подготовлен Отчет от 27.12.2013 № 01-18-18/КСП, который направлен в адрес Главы, Председателя Думы и прокуратуры города Сургута.

2. Направлено Представление в адрес ООО «Премиум» для устранения выявленных нарушений.

3. По состоянию на 25.02.2014 приняты следующие меры по устранению выявленных нарушений:

• ООО «Премиум» заключил договор о материальной ответственности с кассиром, издал приказ о возложении обязанностей по ведению кассовых операций, остальные мероприятия планируется выполнить до 30.05.2014;
• согласно Определению от 10.12.2013 об утверждении мирового соглашения и прекращении производства по делу № А75-8831/2013 Арбитражным судом ХМАО-Югры определена обязанность ООО «Премиум» перечислить до 01.11.2015 Администрации города сумму в размере 3 059,3 тыс. руб.

 

Председатель
Контрольно-счётной палаты города                                                             И.И. Володина