Заключение от 12.12.2008 №57 «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
НА ПРОЕКТ РЕШЕНИЯ ДУМЫ ГОРОДА СУРГУТА
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РЕШЕНИЕ ДУМЫ ГОРОДА
от 27.12.2007 № 322-IVДГ
«О БЮДЖЕТЕ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СУРГУТ НА 2008 ГОД»

 « ___ »________________2008 г.                                                                           №_________ 

1. Общие положения

Заключение на проект решения Думы города Сургута «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», подготовлено в соответствии с п.4 статьи 13 «Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут», утвержденного решением Думы города от 28.03.2008 № 358-IV ДГ, на основании статьи 16 «Положения о Контрольно-счетной палате города Сургута», утвержденного решением Думы города от 27.02.2007 № 170-IV ДГ.

Настоящее Заключение подготовлено на основании проведенной экспертизы проекта решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IV ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год» (с внесенными  изменениями от 29.02.2008 № 346-IVДГ, от 13.05.2008 № 374-IVДГ, от 28.05.2008 № 389-IVДГ, от 27.06.2008 № 401-IVДГ, от 25.07.2008 № 422-IVДГ, от 31.10.2008 № 442-IVДГ), представленного Администрацией города Сургута и поступившего в Контрольно-счетную палату 02.12.2008 года на 116 страницах и  дополнительных материалов на 135 страницах, а также на основе материалов, представленных в Контрольно-счетную палату по дополнительному устному запросу.

Решением Думы города от 31.10.2008 № 442-IVДГ О внесении изменений в решение Думы от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год» утвержден бюджет городского округа город Сургут на 2008 год со следующими параметрами:

— по доходам в сумме 18 301 164 тыс.рублей, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности в сумме 822 410 тыс.рублей;

— по расходам в сумме 20 290 627 тыс.рублей, в том числе за счет средств от  приносящей доход деятельности в сумме 901 960 тыс.рублей;

— предельный размер дефицита установлен в сумме 1 989 463 тыс.рублей.

При проведении экспертизы проекта решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год»  и представленных материалов на соответствие Бюджетному кодексу РФ, Положению о бюджетном процессе в городском округе город Сургут, также рассмотрено наличие обоснований, подтверждающих целесообразность внесения в бюджет города Сургута отдельных направлений расходов.

В материалах, представленных к проекту решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», указана  информация о следующих корректировках, вносимых в первоначально утвержденный бюджет города (с учетом внесенных изменений, решениями  Думы города от 29.02.2008 № 346-IVДГ, от 13.05.2008 № 374- IVДГ, от 28.05.2008 № 389-IVДГ, от 27.06.2008 № 401-IVДГ, от 25.07.2008 № 422-IVДГ, от 31.10.2008 № 442-IV ДГ):

  1. 1.     Корректировки, влияющие на общие параметры бюджета:
  • увеличение объема финансовой помощи городу Сургуту из бюджета автономного округа в форме субвенций и субсидий  в соответствии с поступившими справками об изменении сводной росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов от Департамента финансов ХМАО-Югры;
  • увеличение объема иных межбюджетных трансфертов за счет поступлений из отраслевых департаментов ХМАО-Югры, а также на финансирование наказов избирателей депутатам Думы ХМАО-Югры;
  • уточнение доходов и расходов от приносящей доход деятельности по обращениям главными распорядителями бюджетных средств, а также в связи с выделением средств из резервного фонда Правительства Тюменской области;
  • изменение общего объема дефицита бюджета и объема источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

2. Корректировки, не влияющие на общие параметры бюджета:

  • изменения, связанные с перемещением ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств по их обращениям;
  • изменения, связанные с перемещением бюджетных ассигнований между статьями расходов в пределах объема бюджетных ассигнований главных распорядителей бюджетных средств по их обращениям;
  • замещение средств бюджета города поступившей субсидией на финансирование приоритетных социально-значимых расходов;
  • изменения, вносимые в приложения  к проекту решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IV ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год»;
  • изменения, предлагаемые в текст решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IV ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год».

В связи с вышеизложенными корректировками бюджета и в соответствии со статьей 13 «Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут», утвержденного Решением Думы города от 28.03.2008  № 358-IV ДГ, на рассмотрение и утверждение Думой города представлен Проект решения «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IV ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год» со следующими параметрами:

— по доходам в сумме 18 374 573 тыс.рублей, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности  в сумме   822 903 тыс.рублей;

— по расходам в сумме 20 331 205 тыс.рублей, в том числе за счет средств от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности 902 453 тыс.рублей;

— с предельным размером дефицита бюджета в сумме 1 956 632 тыс.рублей.

      Таким образом, изменение параметров бюджета по сравнению с параметрами бюджета, утвержденного решением Думы города от 31.10.2008 № 442-IV ДГ «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», составило:

— увеличение доходной части бюджета на 73 409 тыс.рублей или 0,4%;

— увеличение расходной части бюджета на 40 578 тыс.рублей или 0,2%;

— предельный размер дефицита бюджета и соответственно источники финансирования дефицита бюджета уменьшился на 32 831 тыс.рублей или на 1,7%.

3. Изменение доходной части бюджета
городского округа город Сургут

2.1. Корректировки, влияющие на общие параметры бюджета

Изменение показателей доходной части, предлагаемые к внесению в бюджет города на 2008 год, выглядят следующим образом:

тыс.руб.

Коды бюджетной классификации Наименование дохода Утвержден-ный бюджет 31.10.2008

№ 442-IV ДГ

Вносимые изменения в утвержденный бюджет Бюджет c учетом вносимых изменений

тыс.руб.

%

1 00 00000 00 0000 000 Налоговые и неналоговые доходы

7 074 231

0

0

7 074 231

2 00 00000 00 0000 000 БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, в том числе

10 404 523

72 916

0,7%

10 477 439

2 02 00000 00 0000 000 Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, из них:

10 285 651

72 916

0,7%

10 358 567

2 02 01000 00 0000 151 Дотации бюджетам субъекта РФ и муниципальных образований

3 772 879

0

0

3 772 879

2 02 02000 00 0000 151 Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

3 516 908

34 698

1%

3 551 606

2 02 03000 00 0000 151 Субвенции  бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

2 786 005

35 584

1,3%

2 821 589

2 02 04000 00 0000 151 Иные межбюджетные трансферты

209 859

2 634

1,3%

212 493

2 07 04000 04 0000 180 Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов

118 872

0

0

118 872

3 00 00000 00 0000 000 ДОХОДЫ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

822 410

493

0,1%

822 903

ВСЕГО ДОХОДОВ

18 301 164

73 409

0,4%

18 374 573

1. Увеличение плановых назначений по группе «Безвозмездные поступления» на 72 916 тыс.рублей или на 0,7% к утвержденному бюджету.

         1.1. На основании поступивших в адрес департамента финансов Администрации города справок об изменении сводной росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов из  департамента финансов ХМАО-Югры  и уведомлений из отраслевых департаментов ХМАО-Югры в части увеличения объема финансовой помощи городу из бюджета автономного округа в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в бюджет городского округа город Сургут предлагается  внести следующие изменения:

        Увеличение объема субсидий из регионального фонда софинансирования расходов на 34 451 тыс.рублей или на 1% к утвержденному бюджету для частичного финансирования приоритетных социально-значимых расходов в процентах от фактически произведенных расходов в III квартале 2008 года, в том числе:

        — на покрытие убытков газораспределительным организациям, возникшим в связи с реализацией населению сжиженного газа в размере 50% от фактически произведенных расходов на 662 тыс.рублей;

        — на покрытие затрат по автомобильным дорогам в размере 30% от фактически произведенных расходов на 26 490 тыс.рублей;

        — на частичное покрытие затрат на градостроительную деятельность в размере 50% от фактически произведенных затрат на 7 299 тыс.рублей.

        — Увеличение объема субсидии на реализацию подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» в рамках федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 годы на 247 тыс.рублей.

         Уточнение объема субвенций на выполнение государственных полномочий на 35 584 тыс. рублей или на 1,3% к утвержденному бюджету, в том числе:

  • за счет увеличения субвенций:

         — на составление (изменение и дополнение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции Российской Федерации на 133 тыс.рублей;

         — на выплату денежных средств на содержание ребенка в семье опекуна, единовременных пособий и оплату труда приемных родителей, патронатных воспитателей, воспитателей детских домов семейного типа на 7 000 тыс.рублей;

         — на осуществление деятельности по опеке и попечительству на 3 607 тыс.рублей;

         — на реализацию основных общеобразовательных программ на 26 046 тыс.рублей.

  • за счет уменьшения субвенций:

         — на осуществление полномочий по обеспечению деятельности административных комиссий на 596 тыс.рублей;

         — на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния на 606 тыс.рублей.

         — Увеличение объема иных видов межбюджетных трансфертов на 2634 тыс.рублей или на 1,3% к утвержденному бюджету, в том числе:

  • на финансирование наказов избирателей депутатам Думы ХМАО-Югры на 2 425 тыс.рублей;
  • за счет поступлений из отраслевых департаментов ХМАО-Югры на 209 тыс.рублей.

         Изменения объемов финансовой помощи  из бюджета ХМАО-Югры в форме субсидий, субвенций и иных видов межбюджетных трансфертов соответствуют планируемым изменениям поступлений в бюджет городского округа города Сургут.

         2. Уточнение объема доходов от приносящей доход деятельности на 493 тыс.рублей или на 0,1 % по сравнению с предыдущей редакцией бюджета города, в том числе за счет:

  • выделение из резервного фонда Правительства Тюменской области средств в объеме 1 383 тыс.рублей;
  • уточнение объема доходов от приносящей доход деятельности, в бюджете города Сургута произведено по письмам-обращениям структурных подразделений Администрации города Сургута – Администраторов данного доходного источника и  соответствующими изменениями в сметах доходов и расходов по приносящей доход деятельности в сумме (-) 890 тыс.рублей.

         Изменения по данному виду доходов в разрезе Администраторов доходов указаны в следующей таблице:

тыс. руб.

№п/п

Администратор

Утвержденный бюджет решением Думы от 31.10.2008

№ 442-IV ДГ

Проект вносимых изменений

Бюджет с учетом вносимых изменений

ВСЕГО доходов, в том числе:

822 410

493

822 903

1. Администрация города

36 499

7 209

43 708

2. Управление по информатизации и сетевым ресурсам

7 029

— 7 029

0

3. Комитет по природопользованию и экологии

1 000

420

1 420

4. Департамент образования

321 632

— 1 906

319 726

5. Департамент архитектуры и градостроительства

22 221

1 099

23 320

6. Департамент культуры, молодежной политики и спорта

106 358

700

107 058

Рассмотрев представленные материалы, следует сделать вывод о том, что предусмотренные изменения объемов безвозмездных  поступлений и доходов от приносящей доход деятельности являются обоснованными и не противоречат  бюджетному законодательству РФ.

2.2. Корректировки, не влияющие на общие параметры бюджета

1. Проектом решения предлагается внести изменения в Приложение 3 «Перечень главных администраторов доходов бюджета городского округа город Сургут, являющихся органами местного самоуправления, органами Администрации города и (или) находящимися в их ведении бюджетными учреждениями», в связи с реорганизацией управления по информатизации и сетевым ресурсам путем присоединения к Администрации города, на основании распоряжения Администрации города от 29.12.2007 № 2873 «О структуре Администрации города».

Вышеуказанные изменения носят технический характер, не влияют на общие параметры бюджета, являются обоснованными и не противоречат нормам бюджетного законодательства РФ.

3.Изменение расходной части бюджета
 городского округа город Сургут

3.1. Корректировки, влияющие на общие параметры бюджета

3.1.1. Уточнение расходов, в связи с изменением финансовой помощи из бюджета ХМАО-Югры

         В соответствии со справками об изменении сводной росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов поступившими из департамента финансов ХМАО-Югры, а также уведомлениями отраслевых департаментов ХМАО-Югры проектом решения предлагается произвести увеличение расходной  части бюджета на 73 874 тыс.рублей, а именно:

  • за счет субвенции из регионального фонда компенсаций на реализацию отдельных государственных полномочий на 35 584 тыс.рублей;
  • за счет субсидии из регионального фонда софинансирования расходов на 34 451 тыс.рублей;
  • за счет субсидии на реализацию подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» в рамках федеральной целевой программы «Жилище» на 2002-2010 года на 247 тыс.рублей;
  • за счет иных видов межбюджетных трансфертов на 3 592 тыс.рублей, из них:

         — на финансирование наказов избирателей депутатам Думы ХМАО-Югры на 3 383 тыс.рублей;

         — средства, полученные по взаимным расчетам из отраслевых департаментов ХМАО-Югры на 209 тыс.рублей.

Информация об изменении расходов бюджета города за счет финансовой помощи в части субвенций, субсидий из бюджета ХМАО-Югры и иных видов межбюджетных трансфертов на 2008 год в разрезе главных распорядителей бюджетных средств представлена в Приложении1.

Объем финансовой помощи в форме субвенций, субсидий и иных видов межбюджетных трансфертов отражен  как в доходах, так и в расходах бюджета в соответствии с целями предоставления.

3.1.2. Уточнение объема расходов за счет средств от приносящей доход деятельности

Проектом решения предусмотрено увеличение расходов за счет средств от приносящей доход деятельности на 493 тыс.рублей, в том числе за счет:

— уточнения объема расходов главных распорядителей бюджетных средств на (-) 890 тыс.рублей за счет уточнения объема оказанных платных услуг, в соответствии с письмами-обращениями структурных подразделений Администрации города с приложенными сметами доходов и расходов по приносящей доход деятельности;

— увеличения объема расходов главных распорядителей бюджетных средств на 1 383 тыс.рублей, в связи с выделением средств из резервного фонда Правительства Тюменской области по распоряжениям Правительства Тюменской области.

Вносимые изменения в проект решения Думы города расходов от приносящей доход деятельности по главным распорядителям бюджетных средств представлены в следующей таблице:

тыс.руб.

№п/п

Наименование главных распорядителей бюджетных средств

Утвержденный бюджет решением Думы от 31.10.2008

№ 442-IVДГ

Проект вносимых изменений

Бюджет с учетом вносимых изменений

1. Администрация города

38 259

10 466

48 725

2. Управление по информатизации и сетевым ресурсам

10 286

— 10 286

3. Комитет по природопользованию и экологии

1 000

420

1 420

4. Департамент образования

356 970

— 1 906

354 708

5. Департамент культуры, молодежной политики и спорта

117 421

700

118 121

6. Департамент архитектуры и градостроительства

28 303

1 099

29 402

Всего

901 960

493

902 453

Рассмотрев представленные материалы в виде писем-обращений главных распорядителей бюджетных средств с приложенными сметами доходов и расходов по приносящей доход деятельности, а также распоряжений Правительства Тюменской области можно сделать вывод об обоснованности внесения перечисленных изменений в расходную часть бюджета города.

3.2. Корректировки, не влияющие на общие параметры бюджета

3.2.1. Изменения, связанные с перемещением ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств

Проектом решения предлагается внести изменения в ведомственную структуру расходов бюджета города, в связи с перемещением бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств по  их обращениям:

1. Предлагается внести изменения в смету расходов Администрации города (комиссия по делам несовершеннолетних) в части уменьшения плановых ассигнований на 430 тыс.рублей за счет сложившейся экономии по субвенции на осуществление полномочий по образованию и организации деятельности комиссии по делам несовершеннолетних и переместить указанные ассигнования в смету расходов Администрации города (управление связи и информатизации) для приобретения оргтехники, расходных материалов и модернизации автоматизированной информационной системы (письмо управления бюджетного учета и отчетности Администрации города от 05.11.2008 № 454-08-Б, согласованное с управлением связи и информатизации).

2. Предлагается внести изменения в смету расходов Администрации города (административная комиссия) в части уменьшения плановых ассигнований на 142 тыс.рублей за счет сложившейся экономии по субвенции на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий по образованию и организации деятельности административной комиссии  и переместить указанные ассигнования в смету расходов Администрации города (управление связи и информатизации) для приобретения оргтехники и расходных материалов (письмо управления бюджетного учета и отчетности Администрации города от 05.11.2008 № 455-08-Б, согласованное с управлением связи и информатизации).

3. Предлагается внести изменения в смету расходов Администрации города (департамент городского хозяйства) в части уменьшения плановых ассигнований на 100 тыс.рублей за счет сложившейся экономии средств по формированию электронных паспортов в АИС ЖКХ, в связи с изменением вида работ и переместить указанные ассигнования в смету расходов Администрации города (управление связи и информатизации) для приобретения оргтехники (письмо департамента городского хозяйства от 22.10.2008 № 25-02-2877/8, согласованное с управлением связи и информатизации).

4. Предлагается внести изменения в смету расходов департамента имущественных и земельных отношений в части уменьшения плановых ассигнований на 456 тыс.рублей за счет сложившейся экономии по предоставлению аудиторских услуг и переместить указанные ассигнования в смету расходов Администрации города (управление связи и информатизации) для приобретения оргтехники, комплектующих и расходных материалов (письмо департамента имущественных и земельных отношений от 28.11.2008 № 14-8008/8(02), согласованное с управлением связи и информатизации).

5. Предлагается внести изменения в смету расходов департамента имущественных и земельных отношений в части уменьшения плановых ассигнований на 987 тыс.рублей за счет экономии, образовавшейся в связи с уточнением количества объектов муниципальной собственности, подлежащих инвентаризации и паспортизации и переместить указанные ассигнования в смету расходов МУ «Хозяйственно-эксплуатационное управление» на оплату услуг по поставке горюче-смазочных материалов (письма департамента имущественных и земельных отношений от 27.11.2008 № 14-8889/8(02) и МУ «Хозяйственно-эксплуатационное управление» от 26.11.2008 № 36-02-1336/8).

6. Предлагается внести изменения в смету расходов департамента финансов в части уменьшения плановых ассигнований резервного фонда на 1 000 тыс.рублей и переместить указанные ассигнования в смету расходов Администрации города на предоставление социальных гарантий спортсменам, занявшим I место на Параолимпийских играх 2008 года и их личным тренерам, на основании решения Думы города от 28.11.2008 «Об установлении дополнительной меры социальной поддержки отдельным категориям спортсменов города на 2008 год».

7. Предлагается внести изменения в смету расходов департамента архитектуры и градостроительства в части уменьшения плановых ассигнований, поступивших на финансирование наказов избирателей депутатам Думы ХМАО-Югры в сумме 1 000 тыс.рублей на разработку проектно-сметной документации на наружные кабельные линии и корректировку имеющейся проектно-сметной документации на капитальный ремонт «Дома пионеров», расположенного по ул. Федорова, 96 и переместить указанные ассигнования в смету расходов Администрации города (департамент городского хозяйства)  на те же виды работ (письмо  департамента культуры, молодежной  политики и спорта от 01.11.2008 № 04-01-07-3868 (по итогам совещания у Главы города от 15.10.2008).

8. Предлагается внести изменения в сметы расходов:

— Контрольно-счетной палаты города в части уменьшения плановых ассигнований на 2 197 тыс.рублей за счет сложившейся экономии по использованию бюджетных ассигнований (письмо Контрольно-счетной палаты от 26.11.2008 № 03-23-399(03);

— комитета по природопользованию и экологии в части уменьшения ассигнований на 1 273 тыс.рублей за счет сложившейся экономии по итогам проведения открытых конкурсов и аукционов (письмо комитета по природопользованию и экологии от 27.11.2008 № 06-02-1767/8).

Сложившуюся экономию предлагается переместить в смету расходов Администрации города в общей сумме 3 470 тыс.рублей, из них: департаменту городского хозяйства в сумме 2 885 тыс.рублей и управлению связи и информатизации в сумме 585 тыс.рублей на оплату труда работникам, в связи с проведенными мероприятиями по реорганизации (письмо управления бюджетного учета и отчетности Администрации города от 26.11.2008 № 507-08-Б).

9. Предлагается исключить из сметы расходов управления по информатизации и сетевым ресурсам плановые ассигнования в сумме 155 258 тыс.рублей и переместить указанные ассигнования в смету расходов Администрации города (управление связи и информатизации) на основании распоряжения Администрации города от 29.12.2007 № 2873 «О структуре Администрации города».

Изменения, вносимые в ведомственную структуру расходов, представлены в Приложении 2.

Вышеуказанные перемещения бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств являются обоснованными  и не противоречат бюджетному законодательству РФ.

3.2.2. Замещение средств бюджета города поступившей субсидией на финансирование приоритетных социально-значимых расходов

Проектом решения предлагается средства города в объеме 34 451 тыс.рублей, высвободившиеся в связи с замещением поступившей субсидией из регионального фонда софинансирования расходов, направить:

— Администрации города (департамент городского хозяйства) на покрытие убытков газораспределительным организациям, возникающим в связи с реализацией населению сжиженного газа  —  662 тыс.рублей (письма-обращения департамента городского хозяйства от 07.02.2008 № 09-02-529/8, от 14.11.2008 № 25-02-3188/8);

— на уменьшение дефицита бюджета – 33 789 тыс.рублей.

Вносимые изменения в утвержденные параметры бюджета являются обоснованными и целесообразными.

3.2.3.  Перемещение бюджетных ассигнований в пределах утвержденных смет расходов главных распорядителей бюджетных средств

Проектом решения Думы города предлагается произвести перемещения бюджетных ассигнований между статьями расходов в пределах утвержденного объема бюджетных ассигнований главных распорядителей бюджетных средств на 2008 год по их обращениям.

Данные перемещения бюджетных ассигнований не противоречат нормам бюджетного законодательства РФ.

3.2.4.  Изменения, вносимые в приложения к проекту решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год»

1. Проектом решения предлагается внести изменение в приложение 7 «Перечень главных распорядителей средств бюджета городского округа город Сургут на 2008 год» в части исключения из перечня главных распорядителей бюджетных средств Управление по информатизации и сетевым ресурсам, в связи реорганизацией путем присоединения к Администрации города, в соответствии с распоряжением Администрации города от 29.12.2007 № 2873 «О структуре Администрации города».

 2. Проектом решения предлагается внести изменения в Приложение 8 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета городского округа город Сургут в ведомственной структуре расходов на 2008 год», в части уточнения кодов бюджетной классификации по отдельным направлениям расходов по обращениям главных распорядителей бюджетных средств.

3. Изменения расходной части бюджета, направленные на реализацию ведомственных программ, отражены проектом решения в Приложении 9 «Объем бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию ведомственных программ в 2008 году».

4. Проектом решения предлагается внести изменения в Приложение 12 «Перечень субсидий и объем бюджетных ассигнований, направляемых на предоставление субсидий в 2008 году»:

1. Администрацией города (департамент городского хозяйства) предлагается ввести новый вид субсидии «Субсидия на возмещение недополученных доходов по содержанию жилых помещений муниципального жилищного фонда»  в связи с тем, что Администрация города, как собственник жилых помещений муниципального жилищного фонда, обязана нести расходы по содержанию незаселенных квартир (письмо-обращение департамента городского хозяйства от 27.11.2008 № 27.11.2008), в том числе:

— «Субсидия на возмещение недополученных доходов по содержанию жилых помещений муниципального жилищного фонда» (текущее содержание) – 586 тыс.рублей;

— «Субсидия на возмещение недополученных доходов по содержанию жилых помещений муниципального жилищного фонда» (теплоснабжение) – 407 тыс.рублей.

Объем бюджетных ассигнований, направляемых на предоставление данного вида субсидий, сложился за счет экономии в смете расходов департамента городского хозяйства  по статье «Компенсация на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан»  в сумме 993 тыс.рублей.

Контрольно-счетная палата отмечает, что в составе указанной субсидии предусмотрено выделение субсидии НУУК «Комфорт» по незаселенным муниципальным квартирам, расположенным по адресу: город Сургут, микрорайон 24, проспект Пролетарский, 10/2. В соответствии с письмом Департамента городского хозяйства от 27.11.2008 № 25-02-3378/8 и информацией о незаселенных квартирах в 2007 году, согласованной с Управлением учета и распределения жилья Администрации города указан период не заселения с 29.10.2007 по 31.12.2007 года. Фактически передача жилого помещения расположенного по адресу: город Сургут, микрорайон 24, проспект Пролетарский, 10/2 в муниципальную собственность по актам приема- передачи состоялась 12.12.2007 года. Из вышеизложенного следует, что часть предусмотренной субсидии в сумме 116 465,83 рублей не подлежит возмещению на покрытие недополученных доходов по содержанию жилых помещений муниципального жилищного фонда НУУК «Комфорт».

Информация об изменениях вносимых в Приложение 12 «Перечень субсидий и объем бюджетных ассигнований, направляемых на предоставление субсидий в 2008 году» представлена в Приложении 3.

Изменения расходной части бюджета нашли отражение в соответствующих приложениях к проекту решения «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год».

Все вышеуказанные изменения носят технический характер, не влияют на общие параметры бюджета, являются обоснованными и не противоречат нормам бюджетного законодательства РФ.

4. Дефицит бюджета и источники финансирования дефицита бюджета города

Проектом решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год» предлагается утвердить предельный размер дефицита бюджета на 2008 год в размере 1 956 632 тыс.рублей.

Таким образом, предельный размер дефицита бюджета по сравнению с предельным размером дефицита бюджета, утвержденного решением Думы города от 25.07.2008 № 422-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», уменьшен на 32 831 тыс.рублей или 1,65%, за счет:

         — высвободившихся средств бюджета города в результате замещения субсидией из регионального фонда софинансирования расходов (-)33 789 тыс.рублей;

         — балансировки доходов и расходов на объем ассигнований по финансированию наказов избирателей депутатам Думы ХМАО-Югры (+)958 тыс.рублей.

         В связи с уменьшением размера дефицита на 32 831 тыс.рублей, соответственно вносятся изменения плановых назначений по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета по следующим группам:

         — «Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета» (разница между остатками средств бюджета на начало и конец финансового года) на (-) 32 831 тыс.рублей.

Размер планируемого дефицита бюджета (6,1%), не превышает предельно допустимый уровень (10%), установленный п.3 ст.92.1 Бюджетного кодекса РФ.

5.  Заключение на проект решения Думы города Сургута «О внесение изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ

«О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год»

На основе проведенной экспертизы проекта решения Думы города Сургута «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», представленного Администрацией города Сургута, Контрольно-счетная палата считает возможным предложить Думе города Сургута принять к рассмотрению данный проект решения Думы города.

Председатель
Контрольно-счетной палаты
М.В. Ольшанникова

Приложение 1
к Заключению КСП г.Сургута № ___
от _____ декабря 2008 года

Информация об изменении объемов финансовой помощи городу Сургуту из бюджета ХМАО-Югры на 2008 год по расходам

тыс.руб.

№ п/п Наименование Утвержденный бюджет решением от 31.10.2008 № 442-IVДГ Вносимые изменения Объем финансовой помощи с учетом внесенных изменений
Объем финансовой помощи Остатки на 01.01.2008г. Общий объем финансовой помощи с учетом остатков по уведомлениям ХМАО-Югры перемещения между ГРБС
Всего расходов 10 284 693 586 831 10 871 524 73 874 0 10 945 398
I Общий объем субвенций и субсидий из бюджетов других уровней 6 638 873 585 905 7 224 778 73 665 0 7 298 443
1. Субвенции из регионального фонда компенсаций на реализацию отдельных государственных полномочий 2 786 005 94 110 2 880 115 35 584 0 2 915 699
1.1. Администрация города 265 005 10 304 275 309 9 538 -572 284 275
Субвенции на выплату денежных средств на содержание ребенка, единовременных пособий и оплату труда приемных родителей, патронатных воспитателей, воспитателей детских домов семейного типа 151 549 26 151 575 7 000 0 158 575
Субвенции на осуществление деятельности по опеке и попечительству 33 906 0 33 906 3 607 0 37 513
Субвенции на осуществление полномочий по образованию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних 9 193 136 9 329 0 -430 8 899
Субвенции на осуществление полномочий по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий 3 752 1 056 4 808 -596 -142 4 070
Субвенции на выполнение полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния 14 463 526 14 989 -606 0 14 383
Субвенции на составление ( изменение, дополнение)списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ 132 11 143 133 0 276
1.2. Администрация города (УСИ) 3 962 0 3 962 0 572 4 534
Субвенции на осуществление полномочий по образованию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав 431 0 431 0 430 861
Субвенции на осществление полномочий по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий 5 0 5 0 142 147
1.3. Департамент образования 2 099 905 13 796 2 113 701 26 046 0 2 139 747
Субвенции на реализацию основных общеобразовательных программ в муниципальных общеобразовательных 1 806 212 5 091 1 811 303 26 046 0 1 837 349
2. Субсидии из регионального фонда софинансирования расходов 3 516 908 468 205 3 985 113 34 451 0 4 019 564
2.1. Администрация города (ДГХ) 610 875 0 610 875 27 152 0 638 027
Субсидии для частичного софинансирования приоритетных социально значимых расходов местных бюджетов, в том числе: 20 873 0 20 873 27 152 0 48 025
Субсидии на покрытие убытков газораспределительным организациям, возникающим в связи с реализацией населению сжиженного газа 2 927 0 2 927 662 0 3 589
Субсидии на покрытие затрат по автомобильным дорогам местного значения в границах муниципальных образований 17 907 0 17 907 26 490 0 44 397
2.2. Департамент архитектуры и градостроительства 2 547 196 437 889 2 985 085 7 299 0 2 992 384
Субсидии для частичного софинансирования приоритетных социально значимых расходов местных бюджетов, в том числе: 8 499 0 8 499 7 299 0 15 798
Субсидии на градостроительную деятельность 8 499 0 8 499 7 299 0 15 798
3. Иные виды субсидии 6 801 0 247 0 7 048
3.1. Департамент культуры, молодежной политики и спорта 6 801 247 7 048
Субсидии из федерального бюджета на реализацию программы «Обеспечение жильем молодых семей» в рамках федеральной целевой программы «Жилище» 6 801 247 7 048
4. Иные виды межбюджетных трансфертов 335 960 23 590 359 550 3 383 0 362 933
4.1. Администрация города 180 14 147 14 327 3 383 0 17 710
Финансирование наказов избирателей депутатами Думы ХМАО-Югры 180 0 180 3 383 0 3 563
II. Средства, полученные по взаимным расчетам 27 164 926 28 090 209 0 28 299
1. Департамент образования 18 873 0 18 873 209 0 19 082
-на реализацию региональной целевой программы «Развитие образования ХМАО-Югры» на 2008-2010 годы 11 479 0 11 479 129 0 11 608
— на реализацию программы «Демографическое развитие ХМАО-Югры на 2008-2010 годы 0 0 0 80 0 80

Приложение 2
к Заключению КСП г. Сургута №
от______ декабря 2008г

Изменения, вносимые в «Ведомственную структуру расходов бюджета города на 2008 год»

тыс.рублей

№ п/п Наименование ведомства Утвержденный бюджет на 2008 РД от 31.10.08 № 442-IV ДГ Поправки, вносимые в бюджет %                  увеличения Бюджет на 2008 год, с учетом поправок
Всего расходов, из них: 20 290 627 40 578 0,20% 20 331 205
1 Дума города 40 915 0 40 915
2 Администрация города 4 808 121 174 947 3,64% 4 983 068
2.1. Администрация города 818 589 13 509 1,65% 832 098
2.2. Департамент городского хозяйства 3 989 532 4 447 0,11% 3 993 979
2.3. Управление связи и информатизации 156 991 156 991
3 Контрольно-счетная палата 23 694 -2 197 -9% 21 497
4 Департамент имущественных и земельных отношений 317 137 -1 443 -0,46% 315 694
5 Управление по информатизации и сетевым ресурсам 155 258 -155 258 0
6 Департамент архитектуры и градостроительства 4 894 502 99 0,002% 4 894 601
7 Управление внутренних дел 799 037 799 037
8 Линейное управление внутрених дел 6 553 0 0% 6 553
9 Муниципальное учреждение «Хозяйственно-эксплуатационное управление» 251 630 987 0,39% 252 617
10 Департамент образования 4 296 639 24 349 0,57% 4 320 988
11 Департамент культуры, молодежной политики и спорта 1 541 460 947 0,06% 1 542 407
12 Комитет по здравоохранению 2 714 649 0,00% 2 714 649
13 Департамент финансов 177 990 -1 000 -1% 176 990
14 Комитет по природопользованию и экологии 263 042 -853 0% 262 189

 

Приложение 3
к Заключению КСП №________
от_________ декабрь 2008 года

Информация об изменениях вносимых в Приложение 12 «Перечень субсидий и объем бюджетных ассигнований, направляемых на предоставление субсидий в 2008 году»

№ п/п Название Утверждено Решением Думы города от 31.10.2008 № 442-IV ДГ Вносимые изменения С учетом изменений
1. Администрация города 1 390 102 4 378 1 394 480
Департамент городского хозяйства 1 390 102 4 378 1 394 480
1.1. Национальная экономика 377 777 0 377 777
1.1.1. Транспорт 377 777 0 377 777
Субсидия на возмещение недополученных доходов в связи с оказанием услуг по городским  пассажирским перевозкам 377 777 0 377 777
1.2. Жилищно-коммунальное хозяйство 1 012 325 4 378 1 016 703
1.2.1. Жилищное хозяйство 702 359 812 703 171
Субсидия на возмещение затрат по капитальному ремонту многоквартирных домов 702 359 226 702 585
Субсидия на возмещение недополученных доходов по содержанию жилых помещений муниципального жилищного фонда (текущее содержание) 0 586 586
1.2.2. Коммунальное хозяйство 121 527 -44 420 77 107
Субсидия на возмещение недополученных доходов по содержанию жилых помещений муниципального жилищного фонда (теплоснабжение) 0 407 407
Субсидия на возмещение недополученных доходов в связи с оказанием услуг водоснабжения населению, проживающему в жилищном фонде с централизованным холодным водоснабжением, не соответствующим требованиям СанПиН 15 600 -111 15 489
Субсидия на возмещение недополученных доходов в связи с оказанием услуг по вывозу стоков из общественных туалетов, предоставляемых населению, проживающему во временном жилищном фонде 1 977 -321 1 656
Субсидия на возмещение недополученных доходов в связи с оказанием услуг теплоснабжения населению, проживающему в муниципальных общежитиях 11 920 177 12 097
Субсидия на компенсацию расходов по приобретению нефти для теплообеспечения населения (исполнение договорных обязательств, не исполненных по состоянию на 01.01.2008) 321 0 321
Субсидия на возмещение недополученных доходов по услуге теплоснабжения в связи с избыточной поставкой тепловой энергии населению вследствии изменения параметров теплоснабжения 25 119 0 25 119
Субсидия на возмещение недополученных доходов  в связи с оказанием населению услуг газоснабжения 11 767 3 414 15 181
Субсидия на возмещение затрат по содержанию сетей газоснабжения 6 837 0 6 837
Субсидия на возмещение затрат по содержанию кладбищ и крематория 44 719 -44 719 0
Субсидия на возмещение затрат по погребению согласно гарантированному перечню ритуальных услуг 3 267 -3 267 0
1.2.3. Благоустройство 188 439 47 986 236 425
Субсидия на возмещение затрат по содержанию кладбищ и крематория 0 44 719 44 719
Субсидия на возмещение затрат по погребению согласно гарантированному перечню ритуальных услуг 0 3 267 3 267
Субсидия на возмещение затрат по механизированной уборке дворовых территорий, внутриквартальных проездов, территорий временных поселков 86 059 0 86 059
Субсидия на возмещение затрат по ремонту придомовых территорий 102 380 0 102 380
2. Департамент имущественных и земельных отношений 12 329 0 12 329
2.1. Национальная экономика 12 329 0 12 329
2.1.1. Сельское хозяйство и рыболовство 12 329 0 12 329
Субсидия на возмещение затрат  по  производству продукции животноводства и растениеводства 12 329 0 12 329
ВСЕГО СУБСИДИЙ 1 402 431 4 378 1 406 809