ЗАКЛЮЧЕНИЕ
НА ПРОЕКТ РЕШЕНИЯ ДУМЫ ГОРОДА СУРГУТА
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РЕШЕНИЕ ДУМЫ ГОРОДА
от 27.12.2007 № 322-IVДГ
«О БЮДЖЕТЕ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД СУРГУТ НА 2008 ГОД»
1. Общие положения
Заключение на проект решения Думы города Сургута «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», подготовлено в соответствии с п.4 статьи 13 «Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут», утвержденного решением Думы города от 28.03.2008 № 358-IV ДГ, на основании статьи 16 «Положения о Контрольно-счетной палате города Сургута», утвержденного решением Думы города от 27.02.2007 № 170-IV ДГ.
Настоящее Заключение подготовлено на основании проведенной экспертизы проекта решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IV ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год» (с внесенными изменениями от 29.02.2008 № 346-IVДГ, от 13.05.2008 № 374-IVДГ, от 28.05.2008 № 389-IVДГ, от 27.06.2008 № 401-IVДГ, от 25.07.2008 № 422-IVДГ, от 31.10.2008 № 442-IVДГ, от 18.12.2008 № 477-IVДГ), представленного Администрацией города Сургута и поступившего в Контрольно-счетную палату 24.12.2008 года на 96 страницах и дополнительных материалов на 19 страницах.
Решением Думы города от 18.12.2008 № 477-IVДГ «О внесении изменений в решение Думы от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год» утвержден бюджет городского округа город Сургут на 2008 год со следующими параметрами:
— по доходам в сумме 18 374 573 тыс.рублей, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности 822 903 тыс.рублей;
— по расходам в сумме 20 331 205 тыс.рублей, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности 902 453 тыс.рублей;
— предельный размер дефицита установлен в сумме 1 956 632 тыс.рублей.
При проведении экспертизы проекта решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год» и представленных материалов на соответствие Бюджетному кодексу РФ, Положению о бюджетном процессе в городском округе город Сургут, также рассмотрено наличие обоснований, подтверждающих целесообразность внесения изменений в бюджет городского округа город Сургут.
В материалах, представленных к проекту решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», указана информация о следующих корректировках, вносимых в первоначально утвержденный бюджет города (с учетом внесенных изменений, решениями Думы города от 29.02.2008 № 346-IVДГ, от 13.05.2008 № 374- IVДГ, от 28.05.2008 № 389-IVДГ, от 27.06.2008 № 401-IVДГ, от 25.07.2008 № 422-IVДГ, от 31.10.2008 № 442-IV ДГ, от 18.12.2008 № 477-IVДГ):
- 1. Корректировки, влияющие на общие параметры бюджета:
- уточнение объема финансовой помощи городу Сургуту из бюджета ХМАО-Югры в форме субвенций и субсидий в соответствии с поступившими справками об изменении сводной росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов от департамента финансов ХМАО-Югры;
- увеличение объема иных межбюджетных трансфертов за счет средств, полученных по взаимным расчетам из отраслевых департаментов ХМАО-Югры;
- уточнение доходов и расходов от приносящей доход деятельности, в связи с выделением средств из резервного фонда Правительства Тюменской области.
2. Корректировки, не влияющие на общие параметры бюджета:
- изменения, вносимые в приложения к проекту решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IV ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год».
В связи с вышеизложенными корректировками бюджета и в соответствии со статьей 13 «Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут», утвержденного решением Думы города от 28.03.2008 № 358-IV ДГ, на рассмотрение и утверждение Думой города представлен Проект решения «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IV ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год» со следующими параметрами:
— по доходам в сумме 18 379 357 тыс.рублей, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности 824 849 тыс.рублей;
— по расходам в сумме 20 335 989 тыс.рублей, в том числе за счет средств от приносящей доход деятельности 904 399 тыс.рублей;
— с предельным размером дефицита бюджета в сумме 1 956 632 тыс.рублей.
Таким образом, изменение параметров бюджета по сравнению с параметрами бюджета, утвержденного решением Думы города от 18.12.2008 № 477-IV ДГ «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IV ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», составило:
— увеличение доходной части бюджета на 4 784 тыс.рублей или 0,03%;
— увеличение расходной части бюджета на 4 784 тыс.рублей или 0,02%.
2. Изменение доходной части бюджета
городского округа город Сургут
2.1. Корректировки, влияющие на общие параметры бюджета
Изменение показателей доходной части, предлагаемые к внесению в бюджет города на 2008 год, выглядят следующим образом:
тыс.руб.
| Коды бюджетной классификации | Наименование дохода | Утвержден-
ный бюджет 18.12.2008 № 477-IVДГ
|
Вносимые изменения в утвержденный бюджет | Бюджет c учетом вносимых изменений | |
|
тыс.руб. |
% |
||||
| 1 00 00000 00 0000 000 | Налоговые и неналоговые доходы |
7 074 231 |
0 |
0 |
7 074 231 |
| 2 00 00000 00 0000 000 | БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, в том числе |
10 477 439 |
2 838 |
0,03 |
10 480 277 |
| 2 02 00000 00 0000 000 | Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, из них: |
10 358 567 |
2 838 |
0,03 |
10 361 405 |
| 2 02 01000 00 0000 151 | Дотации бюджетам субъекта РФ и муниципальных образований |
3 772 879 |
0 |
0 |
3 772 879 |
| 2 02 02000 00 0000 151 | Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
3 551 606 |
329 |
0,01 |
3 551 935 |
| 2 02 03000 00 0000 151 | Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
2 821 589 |
— 1 574 |
-0,06 |
2 820 015 |
| 2 02 04000 00 0000 151 | Иные межбюджетные трансферты |
212 493 |
4 083 |
1,9 |
216 576 |
| 2 07 04000 04 0000 180 | Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов |
118 872 |
0 |
0 |
118 872 |
| 3 00 00000 00 0000 000 | ДОХОДЫ ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
822 903 |
1 946 |
0,2 |
824 849 |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 18 374 573 |
4 784 |
0,03 |
18 379 357 | |
1. Увеличение плановых назначений по группе «Безвозмездные поступления» на 2 838 тыс.рублей или на 0,03% к утвержденному бюджету.
1.1. На основании поступивших в адрес департамента финансов Администрации города справок об изменении сводной росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов из департамента финансов ХМАО-Югры и уведомлений из отраслевых департаментов ХМАО-Югры в части изменения объема финансовой помощи городу из бюджета автономного округа в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в бюджет городского округа город Сургут предлагается внести следующие изменения:
— Увеличить объем субсидий из регионального фонда софинансирования расходов на 329 тыс.рублей или на 0,01% к утвержденному бюджету на реализацию подпрограммы «Обеспечение жилыми помещениями граждан из числа коренных малочисленных народов в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» в рамках программы «Улучшение жилищных условий населения ХМАО-Югры» на 2005-2015 годы.
— Уменьшить объем субвенций из регионального фонда компенсаций на реализацию отдельных государственных полномочий на (-) 1 574 тыс. рублей или на (-) 0,06% к утвержденному бюджету, в том числе:
— на осуществление полномочий по образованию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав на 400 тыс.рублей;
— на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния на 500 тыс.рублей;
— на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство на 674 тыс.рублей.
— Увеличить объем иных видов межбюджетных трансфертов на 4 083 тыс.рублей или на 1,9% к утвержденному бюджету за счет поступлений из отраслевых департаментов ХМАО-Югры на реализацию региональных целевых программ.
Изменения объемов финансовой помощи из бюджета ХМАО-Югры в форме субсидий, субвенций и иных видов межбюджетных трансфертов соответствуют планируемым изменениям поступлений в бюджет городского округа города Сургут.
2. Увеличение объема доходов от приносящей доход деятельности на 1 946 тыс.рублей или на 0,2 % по сравнению с предыдущей редакцией бюджета города за счет выделения средств из резервного фонда Правительства Тюменской области на приобретение оборудования и мебели для муниципальных дошкольных образовательных учреждений.
Рассмотрев представленные материалы, следует сделать вывод о том, что предусмотренные изменения объемов безвозмездных поступлений и доходов от приносящей доход деятельности являются обоснованными и не противоречат бюджетному законодательству РФ.
2.2. Корректировки, не влияющие на общие параметры бюджета
1. Проектом решения предлагается внести изменения в Приложение 1 «Распределение доходов бюджета городского округа город Сургут на 2008 год по показателям классификации доходов», в связи с изменением объемов безвозмездных поступлений и доходов от приносящей доход деятельности.
Вышеуказанные изменения носят технический характер, не влияют на общие параметры бюджета, являются обоснованными и не противоречат нормам бюджетного законодательства РФ.
3.Изменение расходной части бюджета
городского округа город Сургут
3.1. Корректировки, влияющие на общие параметры бюджета
3.1.1. Уточнение расходов в связи с изменением финансовой помощи из бюджета ХМАО-Югры
В соответствии со справками об изменении сводной росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов, поступившими из департамента финансов ХМАО-Югры, а также уведомлениями отраслевых департаментов ХМАО-Югры проектом решения предлагается произвести изменение расходной части бюджета на 2 838 тыс.рублей, а именно:
- за счет уменьшения объема субвенций из регионального фонда компенсаций на реализацию отдельных государственных полномочий на (-) 1 574 тыс.рублей;
- за счет увеличения субсидий из регионального фонда софинансирования расходов на 329 тыс.рублей;
- за счет иных видов межбюджетных трансфертов на 4 083 тыс.рублей, полученных по взаимным расчетам из отраслевых департаментов ХМАО-Югры.
Информация об изменении расходов бюджета города за счет финансовой помощи в части субвенций, субсидий из бюджета ХМАО-Югры и иных видов межбюджетных трансфертов на 2008 год в разрезе главных распорядителей бюджетных средств представлена в Приложении1.
Объем финансовой помощи в форме субвенций, субсидий и иных видов межбюджетных трансфертов отражен в расходной части бюджета в соответствии с целями предоставления.
3.1.2. Уточнение объема расходов за счет средств от приносящей доход деятельности
Проектом решения предусмотрено увеличение расходов департамента образования Администрации города Сургута на 4 083 тыс.рублей за счет средств от приносящей доход деятельности, в связи с выделением из резервного фонда Правительства Тюменской области средств по распоряжению Правительства Тюменской области от 15.12.2008 № 1716-рп на приобретение оборудования, мебели для муниципальных дошкольных образовательных учреждений.
Рассмотрев представленное распоряжение Правительства Тюменской области можно сделать вывод об обоснованности внесения перечисленных изменений в расходную часть бюджета города.
3.2. Корректировки, не влияющие на общие параметры бюджета
3.2.1. Изменения, вносимые в приложения к проекту решения Думы города «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 №322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год»
1. Проектом решения предлагается внести изменения в приложение 8 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета городского округа город Сургут в ведомственной структуре расходов на 2008 год» и приложение 9 «Объем бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию ведомственных программ в 2008 году», в связи изменением объемов безвозмездных поступлений и за счет выделения средств из резервного фонда Правительства Тюменской области, а также уточнением кодов бюджетной классификации по отдельным направлениям расходов.
Изменения расходной части бюджета нашли отражение в соответствующих приложениях к проекту решения «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год».
Вышеуказанные изменения носят технический характер, не влияют на общие параметры бюджета, являются обоснованными и не противоречат нормам бюджетного законодательства РФ.
4. Заключение на проект решения Думы города Сургута «О внесение изменений в решение Думы города от 27.12.2007г. № 322-IVДГ
«О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год»
На основе проведенной экспертизы проекта решения Думы города Сургута «О внесении изменений в решение Думы города от 27.12.2007 № 322-IVДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2008 год», представленного Администрацией города Сургута, Контрольно-счетная палата считает возможным предложить Думе города Сургута принять к рассмотрению данный проект решения Думы города.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
М.В. Ольшанникова
Приложение 1
к Заключению КСП г. Сургута № ___
от _____ декабря 2008 года
Информация об изменении объемов финансовой помощи городу Сургуту из бюджета ХМАО-Югры на 2008 год
| тыс.рублей | ||||||
| № п/п | Наименование | Утвержденный решением Думы города от 18.12.2008 № | Вносимые изменения | Объем финансовой помощи с учетом вносимых изменений | ||
| Объем финансовой помощи | Остатки на 01.01.2008 | Общий объем финансовой помощи с учетом остатка | ||||
| Всего | 10 358 567 | 586 831 | 10 945 398 | 2 838 | 10 948 236 | |
| I. | Общий объем субвенций и субсидий из бюджетов других уровней | 6 712 538 | 585 905 | 7 298 443 | -1 245 | 7 297 198 |
| 1. | Субвенции из региональногофонда компенсаций на реализацию отдельных государственных полномочий | 2 821 589 | 94 110 | 2 915 699 | -1 574 | 2 914 125 |
| 1.1. | Администрация города | 273 971 | 10 304 | 284 275 | -900 | 283 375 |
| Субвенции на осуществление полномочий по образованию и организации комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав | 8 763 | 136 | 8 899 | -400 | 8 499 | |
| Субвенции на выполнение полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния | 13 857 | 526 | 14 383 | -500 | 13 883 | |
| 1.2. | Департамент образования | 2 125 951 | 13 796 | 2 139 747 | -674 | 2 139 073 |
| Субвенциии на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство | 51 345 | 51 345 | -674 | 50 671 | ||
| 2. | Субсидии из регионального фонда софинансирования расходов | 3 551 606 | 468 205 | 4 019 811 | 329 | 4 020 140 |
| 2.1. | Администрация города | 10 000 | 1 100 | 11 100 | 329 | 11 429 |
| Подпрограмма «Обеспечение жилыми помещениями граждан из числа малочисленных народов в ХМАО-Югре» в рамках программы «Улучшение жилищных условий населения ХМАО-Югры на 2005-2015 годы» | 10 000 | 1 100 | 11 100 | 329 | 11 429 | |
| II. | Поступление из отраслевых департаментов ХМАО-Югры на реализацию региональных целевых программ, из них: | 27 373 | 926 | 28 299 | 4 083 | 32 382 |
| 1. | Администрация города | 0 | 0 | 0 | 2 895 | 2 895 |
| — на реализацию программы государственной поддержки малого предпринимательства в ХМАО-Югре на 2004-2010 годы | 0 | 0 | 0 | 2 895 | 2 895 | |
| 2. | Департамент культуры, молодежной политики и спорта | 8 291 | 0 | 8 291 | 1 188 | 9 479 |
| — на реализацию программы «Формирование беспрепятственного доступа инвалидов и других маломобильных групп населения к объектам социальной инфраструктуры ХМАО-Югры»на 2008-2010 годы | 0 | 0 | 0 | 90 | 90 | |
| — на реализацию региональной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в ХМАО-Югре» на 2006-2010 годы | 2 417 | 0 | 2 417 | 1 098 | 3 515 | |