Заключение
по проверке целевого и эффективного использования средств  в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» за период 2006г. — 9 месяцев 2007 года

В соответствии с  Положением о Контрольно-счетной палате города Сургута, утвержденным Решением Думы города Сургута от 27.02.2007г. №170-IVДГ,  и Планом работы Контрольно-счетной палаты города на 2007 год, утвержденным Решением Думы города Сургута от 27.02.2007г. №164-IVДГ  проведена  проверка  целевого и эффективного использования средств  в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного  комплекса» за период 2006г. — 9 месяцев 2007 года.

 Цель проверки:

Оценить правомерность выделения и целевого использования средств бюджета муниципального образования городской округ город Сургут на реализацию приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» за период 2006г. — 9 месяцев 2007 года.

            Задачи проверки:

Проанализировать нормативные правовые акты органов местного самоуправления города Сургута,  решения органов местного самоуправления, определяющие порядок выделения бюджетного кредита на инвестиционный проект СГМУСП «Северное» и выделения бюджетных средств на пополнение уставного капитала предприятию.

Объекты проверки:

СГМУСП «Северное», Департамент имущественных и земельных отношений Администрации города Сургута.

Нормативно-правовая база использованная в ходе проверки:

— Федеральный закон РФ от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»;

— Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 30.12.2005        № 151-оз «О программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Реализация приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре» на 2006-2007 годы» (с изменениями от 01.11.2006);

— Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 24.11.2006   № 116-оз «О программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» Государственная поддержка агропромышленного комплекса Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» на 2007 — 2011 годы»;

— Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 06.12.2005   № 122-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на  2006 год»;

— Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 30.11.2006   № 122-оз «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на  2007 год» (с изменениями от 23.03.2007);

— Закон Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 24.05.2007   № 53-оз «Об исполнении бюджета Ханты-Мансийского автономного округа — Югры за 2006 год»;

— Постановление Думы Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 15.06.2007 № 1511 «О ходе реализации за 2006 год Закона Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 30 декабря 2005 года № 151-оз   «О программе Ханты-Мансийского автономного округа — Югры «Реализация приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре» на 2006-2007 годы»;

— Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 7.12.2005 № 220-п «О региональном проекте развития агропромышленного комплекса Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на 2006-2007 годы»;

— Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 15.02.2006 № 27-п  «Об утверждении ставок субсидий и Положения о выплате субсидий на сельскохозяйственную продукцию в 2006 году» (с изменениями от 30.06.2006);

— Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 26.01.2007 № 12-п «О мероприятиях по исполнению Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на 2007 год»;

— Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 27.02.2007 № 41-п «О государственной поддержке сельского хозяйства и рыбной отрасли в 2007 году» (с изменениями от 25.07.2007);

— Распоряжение Правительства Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 01.06.2007 № 191-рп «О выполнении мероприятий по исполнению Закона Ханты-Мансийского автономного округа — Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на 2007 год» за I квартал 2007 года»;

— Решение Думы города Сургута от 30.05.2006 № 30-IVДГ «О программе по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в городе Сургуте на 2006-2007 годы»;

— Решение Думы города Сургута от 20.09.2007 № 244-IVДГ «О прогнозе социально-экономического развития города Сургута на 2008 год и период до 2010 года»;

— Постановление Администрации города от 28.06.2006 № 1388 «О повышении эффективности управления имуществом, находящимся в собственности города Сургута»;

— Постановление Администрации города от 21.09.2006 № 2222 «О финансировании инвестиционного проекта «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства «Сургутского городского муниципального унитарного сельскохозяйственного предприятия «Северное»;

— Постановление Администрации города от 27.10.2006 № 2516 «О внесении изменений в устав Сургутского городского муниципального унитарного сельскохозяйственного предприятия «Северное»;

— Распоряжение Администрации города от 30.12.2005 № 3688 «О создании рабочих групп по реализации приоритетных национальных проектов на территории города» (с изменениями от 16.03.2006, 28.04.2007);

— Распоряжение Администрации города от 04.07.2006 № 1413 «Об исполнении решений Думы города IV созыва»;

— Протоколы заседания рабочей группы по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в городе Сургуте на 2006-2007 годы (от 28.03.2006, 26.06.2006, 26.07.2006, 28.08.2006, 25.09.2006, 02.11.2006, 27.09.2007);

1. Общие положения

1.1  Решением Думы города Сургута от 30.05.2006 №30-IV ДГ утверждена Программа по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в городе Сургуте на 2006-2007 годы»,  разработанная в соответствии с Законом  Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 30.12.2005 № 151-оз «О программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «Реализация приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре» на 2006-2007 годы» (с изменениями от 01.11.2006).

Утвержденная Программа (Паспорт Программы) определяет основные цели и задачи, объемы и источники финансирования, ожидаемые конечные результаты Программы.

∙ Цели  и задачи:

—  ускоренное развитие животноводства;

—  стимулирование развития малых форм хозяйствования;

— создание условий для привлечения в агропромышленный комплекс инвестиционных ресурсов;

— повышение доступности кредитных ресурсов для финансирования модернизации животноводческих комплексов;

— наращивание объемов приобретения техники, оборудования и племенного скота;

—  расширение доступа к заемным средствам на основе субсидирования процентных ставок по кредитам;

— модернизация и развитие предприятий по первичной переработке сельскохозяйственной продукции.

∙ Ожидаемые конечные результаты:

—  увеличение к 2008 году производства молока на 4 %, мяса — на 18 %.

∙ Сроки реализации Программы:  2006-2007гг.

∙ Руководитель Программы:

—  заместитель главы Администрации города   Марков Р.И.

∙ Разработчик  и исполнитель Программы:

— рабочая группа по реализации национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» и структурные подразделения Администрации города.

∙ Источники финансирования:

—  местный бюджет:

    — на 2006 год — 21 850 тыс.рублей в пределах средств в виде бюджетного    кредита,  утвержденного решением Сургутской городской Думы от 28.12.2005г. №542 III ГД;

—  на  2007 год  —  после утверждения местного бюджета на 2007 год.

Следует отметить, что ожидаемые конечные результаты, предусмотренные Программой, не конкретизируют показатели роста производства – рост колличественных показателей производства — центнер мяса, надой на фуражную корову или рост производства в денежном выражении – рублях.

Кроме этого, в Программе не предусмотрен уровень какого периода для сопоставления роста объема производства  необходимо принимать.

Информация о реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса», размещенная на интернет-сайте Администрации города Сургута, отражает выполнение контрольных целевых показателей в сравнении с аналогичными периодами  прошлого года, т.е. результаты 2007 года рассматриваются в соотношении  уровня  2006 года.

В материалах данного заключения, при составлении аналитических данных роста объема производства и реализации сельскохозяйственной продукции, за базу сравнения принят 2005 год. Статья 6 Закона Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 24.11.2006 № 116-оз «О программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» Государственная поддержка агропромышленного комплекса ХМАО — Югры» на 2007-2011 годы» предусматривает сопоставление контрольных показателей результатов реализации Программы к уровню 2005 года.

В целях эффективной реализации приоритетного национального проекта  «Развитие агропромышленного комплекса» в городе Сургуте разработан механизм организационно-правового обеспечения:

∙ для обеспечения взаимодействия между структурными подразделениями Администрации города, общественными объединениями, научными и другими организациями при рассмотрении вопросов, связанных с реализацией приоритетных национальных проектов, Распоряжением Администрации города от 30.12.2005 № 3688 «О создании рабочих групп по реализации приоритетных национальных проектов на территории города» (с изменениями от 16.03.2006, 28.04.2007) утверждены составы рабочих групп, в том числе по ПНП «Развитие агропромышленного комплекса».

Рабочая группа в составе шести человек:

руководитель рабочей группы — заместитель главы Администрации города Сургута  Марков Р.И.,

заместитель руководителя рабочей группы – директор департамента имущественных и земельных отношений Администрации города Сургута – Азнауров А.Э.,

секретарь рабочей группы – специалист департамента имущественных и земельных отношений Администрации города – Ивасенко Н.Б.

члены рабочей группы —  3 человека.

∙  разработан план мероприятий, который предусматривает сроки выполнения и ответственных лиц за выполнение конкретных этапов  запланированных мероприятий.

∙    в целях соблюдения принципа открытости и доступности информации о ходе реализации проекта в средствах массовой информации опубликовывались материалы, разъясняющие направления реализации проекта. Информирование  проводилось так же посредством создания и поддержки интернет-сайта Администрации города Сургута, на котором размещены принятые нормативные правовые акты органов государственной власти РФ и ХМАО-Югры, органов местного самоуправления города Сургута, информация о ходе реализации Программы.

На основании представленной информации №14-8463/7(05) от 06.12.2007г. департаментом имущественных и земельных отношений Администрации города Сургута следует, что был направлен запрос в адрес Инспекции ФНС России по г.Сургуту в отношении зарегистрированных и действующих крестьянско-фермерских хозяйств (далее КФХ) на территории города Сургута.

По направленному запросу поступила информация Инспекции ФНС России по г.Сургуту, что на территории города Сургута зарегистрировано одно КФХ «Кокарев И.М.», основной деятельностью которого является рыболовство в озерах, водохранилищах и прудах. Развитие данного направления деятельности Программой, принятой Решением Думы города Сургута от 30.05.2006  № 30-IV ДГ «О программе по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в городе Сургуте на 2006-2007 годы»  не предусматривалось.

По городу Сургуту зарегистрировано городское муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие «Северное»,  на базе которого осуществлялась реализация мероприятий принятой Программы.

Сургутское городское муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие «Северное» является самым крупным сельскохозяйственным предприятием Ханты-Мансийского автономного округа – Югры. По отчетным данным предприятия за 2006 год, объем производимой сельскохозяйственной продукции предприятием в общем объеме производства сельскохозяйственной продукции округа составляет:

— 95%  овощей защищенного грунта;

— 30%  мяса свинины и крупного рогатого скота;

— 8%    молока.

1.2  Утвержденная Программа  развития агропромышленного комплекса в городе Сургуте на 2006-2007 годы,  предусматривала направление денежных средств в виде выделения бюджетного кредита на реализацию конкретного направления агропромышленного комплекса – ускоренное развитие животноводства и растениеводства.

СГМУСП «Северное» разработали бизнес-план Инвестиционного проекта «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства», который был успешно реализован в 2006 -2007гг. благодаря  инвестициям из бюджета города на возвратной основе, средств на пополнение уставного капитала предприятия и  частично за счет собственных средств.

Специалистами контрольно-ревизионного отдела была проведена выездная проверка  целевого и эффективного использования бюджетных средств  в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» за период 2006г. — 9 месяцев 2007 года в СГМУСП «Северное» с 05-12 декабря 2007 года.

 Предприятие было организованно 13.02.1985г  как совхоз «Северный» на базе тепличного комбината треста «Спецнефтегазстрой» и свинокомплекса ОРС № 6 «Миннефтегазстрой». В 1993 году на базе совхоза «Северный» создано Муниципальное сельскохозяйственное предприятие «Северное», а в 2003 году переименовано в Сургутское городское муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие «Северное».

Основными направлениями хозяйственной деятельности предприятия являются овощеводство и животноводство.

Цеха овощеводства находятся в черте города, специализируются на выращивании овощей защищенного грунта на площади 30 000м2.

Цеха животноводства находятся в поселке Белый Яр, Сургутского района и специализируются на выращивании и откорме свиней, крупного рогатого скота и производстве молока.

Реализацию продукции собственного производства предприятие осуществляет через розничную торговлю в своих магазинах и передвижных торговых точках. Предприятие обеспечивает овощной и мясной продукцией детские сады, школы через  СГМУП «Комбинат школьного питания», детские молочные кухни города и района.

Основные производственно-экономические показатели работы предприятия представлены в следующей таблице №1

Таблица №1

Производственно-экономические показатели работы предприятия за период 2005-2007 годы

Показатели	Ед.изм.	9м.2005г.	2005г.	9м.2006г.	2006г.	9м.2007г.
Овощеводство
Производство овощей всего	ц	6580	7656	7222	8304	7316
в т. ч. огурцы	ц	2332	2532	3171	3330	2667
урожайность огурцов	кг/м2	16	16,9	21	22	19,7
лук зеленый	ц	529	700	349	547	589
зеленные	ц	1401,1	1812	1521	1954	1689
томаты	ц	2069	2357	1972	2253	2116
урожайность томатов	кг/м2	20	22,5	19	22	20,2
баклажаны	ц	151	157	174	184	174
прочие	ц	98	98	34	36	81
Животноводство
Крупнорогатый скот
Поголовье КРС	гол	367	354	439	424	434
в т. ч. коров	гол	100	100	100	100	102
Валовый надой молока	ц	3475	4344	3629	4530	3769
Надой на 1 фуражную корову	кг	3577	4437	3662	4576	3886
Приплод	гол	132	156	122	148	166
Реализация мяса в ж.в.	ц	452	567	462	765	799
Реализация молока	ц	2728	3420	3039	3622	3649
Производство мяса в ж.в.	ц	383	533	462	642	647
Свиноводство
Поголовье свиней	гол	4601	4563	5613	5150	5635
Приплод	гол	6460	8427	6689	8679	6338
Производство мяса свинины в живом весе	ц	3211	4030	2590	3928	3595
Производство мяса всего в ж.в. (свинина, говядина)	ц	3594	4563	3052	4570	4242
Реализация мяса свинины в живом весе	ц	3485	4485	2310	3727	4567
Среднесуточный привес всего по свинокомплексу	гр.	278	271	248	274	340
Среднесуточный привес  на откорме	гр.	456	456	393	546	561
Реализация
Объем реализации продукции всего, в том числе	т.руб.	63069	79718	72479	99264	98796
продукции  животноводства	т.руб.	23153	30168	20253	31475	37247
продукции  овощеводства	т.руб.	27170	32959	38836	46688	48412
продукции  прочей	т.руб.	12746	16591	13390	21101	13137
Затраты на производство и реализацию	т.руб.	82458	116407	92089	139519	131217
в.т.ч.  овощеводства	т.руб.	41169	58012	42808	60779	60431
животноводства	т.руб.	41289	58395	49281	78740	70786
Себестоимость 1 ц.
овощей	руб.	5860	7161	5424	6901	6617
молока	руб.	2332	2975	3437	3870	3388
привеса свиней	руб.	8380	8495	11418	11749	12724
привеса КРС	руб.	8512	9830	9651	10724	12125
Среднесписочная числен.	чел.	237	236	235	235	238
Среднемесячная зарплата	руб.	13611	14125	15571	17280	19861

2.  Реализация Инвестиционного проекта «Осуществление   мероприятий по ускоренному  развитию  свиноводства и овощеводства» в СГМУСП  «Северное» за период 2006г. — 9 месяцев 2007 года

Выделение средств бюджета города в виде кредита регламентируется Порядком, утвержденным решением Сургутской городской Думы от 10.04.2000г. №256-IIГД (с изменениями от 28.12.2004г.) «Об утверждении Порядка проведения конкурсного отбора инвестиционных проектов», который определяет единый порядок организации и проведения конкурсного отбора проектов, условия размещения проектов, функции инвестиционно-экспертного совета, права и обязанности организаторов и участников конкурса, процедуру рассмотрения проектов, а также оформление результатов конкурса инвестиционно-эксперным советом.

Настоящий Порядок предусматривает возможные формы муниципальной поддержки:

— предоставление муниципальных гарантий (поручительство);

— прямое вложение средств бюджета города в имущество юридических лиц, Держателей инвестиционных проектов, с учетом соответствующего увеличения доли Администрации города в уставных капиталах Держателей инвестиционных проектов, в установленном законодательством порядке.

Кроме этого необходимым условием для получения муниципальной поддержки инвестиционного проекта является вложение Держателем проекта собственных средств в объеме не менее 20% от стоимости проекта.

В соответствии с Порядком проведения конкурсного отбора инвестиционных проектов СГМУСП «Северное»  представил на рассмотрение инвестиционно-экспертного совета разработанный предприятием проект «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства» (свидетельство о регистрации Проекта в департаменте финансов от 13.07.2006г.,  идентификационный № SRG10035).

Инвестиционно-экспертным советом (выписка из протокола заседания инвестиционно-экспертного совета от 13.09.2006 № 37) принято решение о предоставлении муниципальной поддержки на реализацию данного проекта в 2006 году в виде:

—  выделения бюджетного кредита в сумме 21850,0 тыс. рублей;

— увеличения уставного капитала Предприятия на 2290,0 тыс. рублей  с обязательным направлением выделенных средств на приобретение племенного поголовья свиней.

СГМУСП «Северное» предоставлен долгосрочный беспроцентный инвестиционный кредит в размере 21850 тыс. рублей за счет средств, предусмотренных в бюджете города по статье «Бюджетные кредиты» (Постановление Администрации города от 21.09.2006 № 2222 «О финансировании инвестиционного проекта «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства» СГМУП «Северное»). Срок окончания возврата инвестиционного кредита определен – сентябрь 2011 года.

Возврат кредита осуществляется с июня 2007 года, согласно утвержденному графику, с момента получения прибыли от реализации зеленных культур, произведенных на вновь введенной салатной линии.

Финансирование осуществлялось путем перечисления денежных средств на расчетный счет Предприятия, открытый в РКЦ г. Сургута счет № 40702810700000000001.

Администрацией города Сургута заключено Генеральное соглашение об инвестиционной деятельности от 28.09.2006 № 10240 с СГМУСП «Северное» на оказание муниципальной поддержки для реализации инвестиционного проекта «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства».

Во исполнение Генерального соглашения об инвестиционной деятельности от 28.09.2006 № 10240 Администрацией города Сургута с СГМУСП «Северное» заключен договор инвестиционного кредитования от 28.09.2006 № 52-и  на сумму 21850 тыс. рублей. Следует отметить, что в особых условиях данного договора определено, что Предприятие в соответствии с Генеральным соглашением об инвестиционной деятельности направит на реализацию Проекта собственные средства в размере 3360 тыс. рублей (пункт 5 «Особые условия»).

На основании Постановления Администрации города от 27.10.2006 № 2516 «О внесении изменений в Устав СГМУП «Северное» увеличен уставный фонд Предприятия на сумму 2290 тыс. руб. и внесены изменения в пункт 1.4 главы 1 «Общие положения» — учредителем предприятия является Администрация города Сургута.

Для исполнения условий кредитования в банк заемщика направлялись платежные поручения на оплату расходов, связанных с реализацией Проекта, с отметкой департамента финансов Администрации города о согласовании (функции контроля использования  бюджетных средств).

Инвестиционный проект «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства» с нормативным сроком окупаемости проекта 63 месяца (до октября 2011 года) предусматривает основные мероприятия:

по ускоренному развитию свиноводства: 

—  приобретение высокопродуктивного племенного поголовья свиней, в количестве 200 голов в ЗАО АПКК «Рощинский», ЗАО «Племзавод-Юбилейный», для оздоровления стада.

На выполнение данного мероприятия запланированы средства в сумме 2290 тыс. руб.,  предусмотренные на увеличение уставного капитала предприятия;

— реконструкцию системы кормоприготовления и кормораздачи на действующем  свинокомплексе,  в связи с переводом на вскармливание по новой технологии, требующей дозированного смешивания необходимых компонентов  белково-минерально-витаминных добавок.

Для проведения реконструкции планируется приобрести комбикормовые установки, продольные и наклонные транспортеры для механизированной подачи кормов. Для выполнения данного мероприятия планировались денежные средства в размере 1319,7 тыс. руб.;

— перевод поголовья свиней на условия кормления по программе ООО «Провими» с использованием белково-минерально-витаминных добавок (далее по тексту БМВД). Благодаря переходу на вскармливание по новой технологии уменьшается время вскармливания поросят с 240 до 203 дней  и достигаются  лучшие показатели по среднесуточному привесу.

Для выполнения данного мероприятия запланировано 13845,1тыс. руб.

по ускоренному  развитию овощеводства:

— приобретение технологической линии для производства салата и зеленных культур гидропонным способом с подвижными платформами, по методу проточной культуры с многократным использованием питательного раствора который позволяет увеличить объем производства и получить планируемые объемы прибыли для окупаемости проекта.

На реализацию этого мероприятия планировались денежные средства в размере 7300,7 тыс. рублей;

— реконструкцию  действующих  теплиц с целью применения метода капельного полива при выращивании огурцов, которое позволит увеличить урожайность на 6кг с одного квадратного метра закрытого грунта. Система капельного полива включает в себя растворный узел и распределительную сеть.

Сумма, запланированная для реализации данного мероприятия, составила – 2744,5 тыс. рублей.

Освоение Предприятием денежных средств, направленных на реализацию проекта «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства» в 2006 – 9 месяцев 2007 гг. представлено в таблице №2.

Таблица 2

тыс. руб.

Общая сумма средств, использованная Предприятием за период с 01.10.2006 по 01.10.2007г. составила 24 940 тыс.руб.

Остаток неиспользованных собственных средств  Предприятием в сумме 2560 тыс. руб., предусмотренных Проектом,  будут направлены  на приобретение  кормов — белково-минерально-витаминных добавок.    

Для анализа эффективного использования инвестиционных средств Предприятием  в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» были рассмотрены основные производственные  и  экономические показатели  деятельности  Предприятия по производству сельскохозяйственной продукции за 2005 – 9 месяцев 2007 гг. (приложение  №1 – анализ фактических расходов на производство продукции овощеводства; приложение №2 — анализ фактических расходов на производство продукции  свиноводства).

Согласно данным приложений №1,2 в 2006г. и за 9 месяцев 2007г. по сравнению с аналогичными периодами 2005 года объемы сельскохозяйственной  продукции, расходы  на  производство этой  продукции и себестоимость 1кг. реализованной продукции изменились следующим образом:

1.Растениеводство   (приложение№ 1).

Объем произведенной сельскохозяйственной продукции овощей и зеленных культур увеличился:

— в 2006 году на 64800 кг. или на 8,5% по сравнению с уровнем производства 2005 года;

— за 9 месяцев 2007 года на 73600 кг.  или на 11,2 % по сравнению с аналогичным периодом 2005 года.

Рост объема реализации овощей и зеленных культур произошел за счет увеличения объемов производства:

— огурцов за 2006 год – на 31,5 %, за 9 месяцев 2007 года – на 14,4 %;

— зеленных культур за 2006 год – на 7,8 %, за 9 месяцев 2007 года – на 20,5 %;

— баклажан за 2006 год – на 17,2 %, за 9 месяцев 2007 года – на 15,2 %.

Внедрение новых универсальных технологий выращивания зеленных культур, огурцов позволили увеличить урожайность продукции растениеводства. Выращивание огурцов с применением капельного полива позволили увеличить урожайность огурцов с 16,9 кг./м2 в 2005 году  до 22 кг./м2 в 2006 году, достигнут планируемый результат данного проекта.

Увеличение объема производства продукции повлекло и увеличение расходов на их производство, но в итоге достигнуто снижение себестоимости производства 1кг.  овощей и зеленных культур  с 71,6 руб./кг.  до 69,01 руб./кг.    (на 2,6 руб./кг или на 3,6 %.) за счет повышения урожайности (увеличение съема продукции с площади закрытого грунта (теплиц).

В структуре затрат на производство продукции овощеводства следует отметить значительное увеличение расходов на оплату труда работников, стоимости приобретения электрической и тепловой энергии, общепроизводственных расходов за 2006 год в сравнении с затратами 2005 года.  За 9 месяцев 2007 года в сравнении  с аналогичным периодом 2005 года               произошло увеличение расходов по всем статьям, кроме  расходов по воде и стокам. (Факторный анализ изменения себестоимости производства сельскохозяйственной продукции за период 2006г. — 9 месяцев 2007г. по сравнению с аналогичным периодом 2005г. представлен в приложении №3).

2. Свиноводство  (приложение№ 2)

Объем производства  мяса  свинины в живом весе (привес):

— снизился в 2006 году на 102,0 ц.  или на 2,5%   по сравнению с уровнем производства 2005 года. Объемы реализации свинины значительно снизились на 758,0 ц. или на 16,9 %. В 2006 году падеж (гибель) поголовья свиней был вызван вспышкой инфекционно-вирусных и желудочно-кишечных заболеваний, что послужило причиной уменьшения объемов производства и реализации продукции, увеличения себестоимости 1 кг. свинины;

—  увеличился за 9 месяцев 2007 года на  384,0 ц.  или на 12,0 % по сравнению с аналогичным периодом 2005 года. Объемы реализации свинины значительно увеличились —  на 1 082,0 ц. или на  31,0 %.  Рост объема производства и реализации свинины  достигнут  за счет перехода на кормление по новой технологии с применением витаминных добавок на зерновой основе (программа ООО «Провими»).  Благодаря сбалансированности ингредиентов корма для свиней, улучшается усвоение и перевариваемость корма, уменьшаются риски желудочно-кишечных заболеваний, повышается сохранность поросят (происходит профилактика различных заболеваний, так как в корм включены некоторые витамины).

Кроме этого следует отметить, что в целях оздоровления стада произведено обновление свиней — приобретены высокопродуктивные породы «Дюрок», «Крупно-белая» в ЗАО АПКК «Рощинский», ЗАО «Племзавод-Юбилейный», проведены дополнительные ветеринарно-санитарные и оздоровительные мероприятия.

Проведена реконструкция системы кормоприготовления  и  кормораздачи на действующем свинокомплексе, согласно предусмотренным мероприятиям инвестиционного  проекта. Приобретены и смонтированы  две комбикормовые установки КУ-2.1 по приготовлению комбикорма из готовых компонентов, производительностью 4 тонны в смену. Комбикормовая установка смонтирована на весовых платформах, что позволяет точно дозировать необходимые компоненты и с помощью смесителей готовить необходимый комбикорм для вскармливания. С помощью смонтированных горизонтальных транспортеров ТСН–160, шнеков осуществляется механизированная подача кормов в цеха свинокомплекса.

В структуре затрат на производство продукции свиноводства следует отметить значительное увеличение расходов на приобретение кормов – на 79,6% в 2006 году в сравнении с 2005 годом , на 138% за 9 месяцев 2007 года в сравнении с аналогичным периодом 2005 года.

Влияние изменения объемов произведенной сельскохозяйственной продукции и фактических расходов на её производство (факторный анализ изменения себестоимости производства) за период  2006г.  – 9 месяцев 2007г. по отношению к аналогичным периодам 2005г. на себестоимость единицы продукции приведено в приложении №3.

При проведении анализа финансового результата от производства и реализации Предприятием сельскохозяйственной продукции за период               2006 — 9 месяцев 2007 года установлено, что по сравнению с аналогичными периодами 2005 года выручка от реализации Предприятием сельскохозяйственной продукции в 2006 году выросла на 24,5 %, а за 9 месяцев 2007 года – на 56,6%.

В целях государственной поддержки сельскохозяйственного производства и реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса в ХМАО-Югре на 2006-2007 годы» постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 15.02.2006 № 27-п (с изменениями от 30.06.2006),  постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 27.02.2007 № 41-п (с изменениями от 25.07.2007) утверждены ставки субсидий на продукцию животноводства и растениеводства.

Предприятию, в рамках принятых законодательных актов на осуществление мероприятий по поддержке сельскохозяйственного производства и реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса в ХМАО-Югре на 2006-2007 годы», из окружного бюджета выделено субсидий на реализованную продукцию животноводства и растениеводства  в сумме:

—   за  2006 год  —  31087,9 тыс. руб.;

—   за  9 месяцев 2007 года – 37549,9 тыс. руб.

Рост суммы субсидий из окружного бюджета произошел из-за увеличения объема реализации сельскохозяйственной продукции, а также изменения в большую сторону ставок субсидий на реализованную продукцию животноводства и растениеводства (таблица №3). Доходы от реализации сельскохозяйственной продукции в 2006 году и за 9 месяцев 2007 года увеличились соответственно на 17,1% и  49,8 %.

Таблица №3

Ставки субсидий на продукцию животноводства и растениеводства

Увеличение финансирования из окружного бюджета, в виде субсидий на реализованную продукцию, позволило уменьшить расходы городского бюджета на покрытие убытков Предприятию от производства и реализации сельскохозяйственной продукции:

—  в 2006 году на 4858 тыс.руб. в сравнении с периодом 2005г. или на 21,6 %;

— за 9 месяцев 2007 года на 9200 тыс. руб. в сравнении с аналогичным периодом 2005г.  или на 57,5 %.

Программа, утвержденная решением Думы города Сургута от 30.10.2007 №285-IVДГ по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса на территории города Сургута» на 2008-2011 годы, предусматривает мероприятия по обновлению основных производственных фондов. Реализация данного мероприятия  позволит предприятию улучшить техническое состояние машинно-тракторного парка и специализированного оборудования, а  реконструкция теплиц и  внедрение автоматизированного управления отопления и системы вентиляции  позволит увеличить объемы производства продукции растениеводства с имеющихся площадей закрытого грунта.

Предприятие в настоящее время не имеет возможности значительно увеличить объем производства мяса свинины по причине ограничения имеющихся производственных площадей  свинокомплекса.

Осуществление предусмотренных мероприятий Программы по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса на территории города Сургута» на 2008-2011 годы по  расширению территории свинокомплекса и прудов навозоотделения  позволит  предприятию увеличить поголовье свиней и производства мяса.

Выводы:

1. Программа, утвержденная решением Думы города Сургута от 30.05.2006 №30-IVДГ «О программе по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в городе Сургуте на 2006-2007 годы» предусматривала направление денежных средств  в виде выделения бюджетного кредита на реализацию конкретного направления агропромышленного комплекса – ускоренное развитие животноводства и растениеводства.

На основании представленной информации №14-8463/7(05) от 06.12.2007г. департаментом имущественных и земельных отношений Администрации города Сургута следует, что зарегистрировано одно крестьянско-фермерское хозяйство, основной деятельностью которого является рыболовство в озерах, водохранилищах и прудах. Развитие данного направления деятельности Программой  не предусматривалось.

Реализация Программы на территории города осуществлялось на базе сельскохозяйственного предприятия  СГМУСП «Северное».

2. Выделение средств бюджета города в виде кредита регламентируется Порядком, утвержденным решением Сургутской городской Думы от 10.04.2000г. №256-IIГД (с изменениями от 28.12.2004г.) «Об утверждении Порядка проведения конкурсного отбора инвестиционных проектов».

В соответствии с Порядком проведения конкурсного отбора инвестиционных проектов СГМУСП «Северное»  представил на рассмотрение инвестиционно-экспертного совета разработанный предприятием проект «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства» (свидетельство о регистрации Проекта в департаменте финансов от 13.07.2006г.,  идентификационный № SRG10035).

Инвестиционно-экспертным советом  принято решение о предоставлении муниципальной поддержки на реализацию данного проекта (выписка из протокола заседания от 13.09.2006 № 37).

На реализацию проекта «Осуществление мероприятий по ускоренному развитию свиноводства и овощеводства» было предусмотрено 27 500,0 тыс.руб.

Общая сумма средств, использованная Предприятием за период с 01.10.2006 по 01.10.2007г. составила 24 940,0 тыс.руб., в том числе:

—  инвестиционный  кредит  в  сумме 21 850,0 тыс.руб.;

—  взнос в уставный  капитал  в сумме  2 290,0 тыс.руб.;

—  собственные средства в сумме              800,0 тыс.руб.

Остаток неиспользованных собственных средств в  сумме 2560 тыс. руб., предусмотренных Проектом,  будут направлены  на приобретение  кормов — белково-минерально-витаминных добавок.

Предоставленный долгосрочный беспроцентный инвестиционный кредит в размере 21 850,0 тыс. руб., взнос в уставный капитал в сумме 2 290,0 тыс.руб. использован предприятием по целевому назначению.

3. Возврат кредита Предприятием осуществляется с июня 2007 года, согласно утвержденному графику, с момента получения прибыли от реализации зеленных культур, произведенных на вновь введенной салатной линии.

4. Программой, утвержденной решением Думы города Сургута от 30.05.2006 №30-IVДГ, предусмотрено достижение  конечных результатов — увеличение к 2008 году производства молока  на 4%, мяса – на 18%.

Следует отметить, что ожидаемые конечные результаты, не конкретизируют показатели роста производства – рост колличественных показателей производства — центнер мяса, надой на фуражную корову или рост производства в денежном выражении – рублях. Кроме этого, не предусмотрен уровень какого периода, для сопоставления роста объема производства, необходимо принимать.

Информация о реализации ПНП «Развитие агропромышленного комплекса», размещенная на интернет-сайте Администрации города Сургута, отражает выполнение контрольных целевых показателей в сравнении с аналогичными периодами  прошлого года, т.е. результаты 2007 года рассматриваются в соотношении  уровня  2006 года.

В материалах данного заключения, при составлении аналитических данных роста объема производства и реализации сельскохозяйственной продукции, за базу сравнения принят 2005 год. Статья 6 Закона Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 24.11.2006 № 116-оз «О программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» Государственная поддержка агропромышленного комплекса Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» на 2007 — 2011 годы» предусматривает сопоставление контрольных показателей результатов реализации Программы к уровню 2005 года.

Предприятием достигнуты конечные результаты, предусмотренные утвержденной Программой. Сначала периода действия Программы рост объема производства по состоянию на 01.10.2007г. составил:

мяса,  всего                          — на 18% , в том числе:

— свинины в живом весе      — на 12%;

— крупного рогатого скота  — на 68,9%.

          молока, всего                      – на 8,5%.

Кроме этого Предприятием достигнут значительный рост объема реализации сельскохозяйственной продукции. За период  2006 — 9 месяцев 2007г., в сравнении с аналогичными периодами 2005 года выручка от реализации в 2006 году выросла на 24,5 %, а за 9 месяцев 2007 года – на 56,6 %.

Для увеличения объемов выпускаемой продукции необходимо дальнейшее оснащение современным оборудованием теплиц и ферм, обновление стада, применение сбалансированных кормов. Одним из направлений увеличения объема производства молока может быть приобретение высокопродуктивных пород коров.

В целях снижения расходов на производство сельскохозяйственной продукции необходимо строительство (приобретение) новых современных теплиц (износ действующих теплиц составляет 91,7 %); строительство, реконструкция и модернизация животноводческих комплексов (износ свинофермы составляет 56,2%), позволяющие снизить затраты на тепловую энергию, текущий и капитальный ремонт.

5. Предприятию, в рамках принятых законодательных актов на осуществление мероприятий по поддержке сельскохозяйственного производства и реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса в ХМАО-Югре на 2006-2007 годы», из окружного бюджета выделяются субсидии на реализованную продукцию животноводства и растениеводства. Ставки субсидий в 2007 году в сравнении с уровнем 2006 года значительно увеличились: на молоко и молокопродукты — в 2,46 раза; на мясо крупного рогатого скота – в 2,43; на мясо свинины – в 2,04. Ставки субсидий на продукцию растениеводства повысились не значительно – в 1,14 раза.

Увеличение финансирования из окружного бюджета позволило уменьшить расходы городского бюджета на покрытие убытков Предприятию от производства и реализации сельскохозяйственной продукции:

—  в 2006 году на 4858 тыс.руб.  в сравнении с периодом 2005г., или на 21,6 %;

— за 9 месяцев 2007 года на 9200 тыс. руб. в сравнении с аналогичным периодом 2005г.,  или на 57,5 %.

Предложения

На основании результатов проведенной проверки Контрольно-счетная палата города Сургута считает целесообразным предложить:

Главе города:

— рекомендовать рабочей группе по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса на территории города Сургута», департаменту имущественных и земельных отношений Администрации города отражать выполнение контрольных целевых показателей Программы в сравнении с достигнутым уровнем 2005 года, в соответствии со статьей 6 Закона Ханты-Мансийского автономного округа — Югры от 24.11.2006 № 116-оз «О программе Ханты-Мансийского автономного округа – Югры» Государственная поддержка агропромышленного комплекса ХМАО – Югры» на 2007 — 2011 годы»;

— рассмотреть вопрос об освобождении от уплаты платежей в доход бюджета города части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей СГМУСП «Северное», которое является дотационным.

Главный специалист
контрольно-ревизионного отдела
Р. М. Гаянова

 

Приложение 1

Анализ фактических расходов СГМУСП «Северный» на производство сельскохозяйственной продукции (овощи и зеленные культуры) за период 9 месяцев 2006 — 9 месяцев 2007 годов, по сравнению с расходами, сложившимися в аналогичные периоды 2005 года

Приложение 2

Анализ фактических расходов СГМУСП «Северный» на производство сельскохозяйственной продукции (свинина) за период 9 месяцев 2006 — 9 месяцев 2007 годов, по сравнению с расходами, сложившимися в аналогичные периоды 2005 года

 

Приложение 3

Факторный анализ изменения себестоимости производства сельскохозяйственной продукции за период 9 месяцев 2006 — 9 месяцев 2007 годов по сравнению с себестоимостью, сложившейся за аналогичные периоды 2005 года

Показатели	9 месяцев 2005 года	2005 год	2006 год	9 месяцев 2007 года	Отклонение, +/-		Влияние факторов,  руб.
					9 мес. 2007 к 9 мес. 2005	2006 год к 2005 году	9 мес. 2007 к 9 мес. 2005	2006 год к 2005 году
1. Овощеводство
Объем произведенной сельскохозяйственной продукции (овощей и зеленных культур), кг.	658000,0	765 600,0	830 400,0	731 600,0	73 600,0	64 800,0	-5,9	-5,6
Фактические расходы на производство овощей, тыс. руб.	38558,0	54 820,7	57 305,7	57 709,9	19 151,9	2 485,0	26,2	3,0
Себестоимость  1 кг. овощей и зеленных культур, руб.	58,6	71,6	69,0	78,9	20,3	-2,6	20,3	-2,6
2. Свиноводство
Объем реализованного мяса свинины, в живом весе,  кг.	348500,0	448 500,0	372 700,0	456 700,0	108 200,0	-75 800,0	-18,3	15,5
Фактические расходы на производство мяса (свинины), тыс. руб.	26911,6	34 237,2	46 144,9	45 742,4	18 830,8	11 907,7	41,2	31,9
Себестоимость  1 кг. мяса (свинины), руб.	77,2	76,3	123,8	100,2	22,9	47,5	22,9	47,5
3. Крупный рогатый скот
Объем реализованного мяса КРС, в живом весе,  кг.	45200,0	56700,0	76500,0	79900,0	34 700,0	19 800,0	-29,1	-22,5
Фактические расходы на производство мяса КРС, тыс. руб.	3031,1	4933,8	6 503,3	7 347,5	4 316,4	1 569,5	54,0	20,5
Себестоимость  1 кг. мяса КРС, руб.	67,1	87,0	85,0	92,0	24,9	-2,0	24,9	-2,0

Таблица 1

Анализ фактических расходов СГМУСП «Северный» на производство сельскохозяйственной продукции (овощи и зеленные культуры) за период 9 месяцев 2006 — 9 месяцев 2007 годов, по сравнению с расходами, сложившимися в аналогичные периоды 2005 года

Таблица 2

Анализ фактических расходов СГМУСП «Северный» на производство сельскохозяйственной продукции (свинина) за период 9 месяцев 2006 — 9 месяцев 2007 годов, по сравнению с расходами, сложившимися в аналогичные периоды 2005 года

ЗАТРАТЫ ПО СГМУСП «СЕВЕРНОЕ» ЗА 2005 Г.

№ п/п	Статьи затрат	овощеводство	молоко	привес свиней	привес КРС	колб. Цех	магазин	столовая	Всего затрат тыс.руб
1	Заработная плата с начислениями	13374,8	2386,6	9030,5	1177,7	1272,9	4262,3	907,4	32412,2
2	Семена	3635							3635
3	Удобрения, ядохимикаты	4232,4							4232,4
4	Корма		7626,8	9214,7	1695,1				18536,6
5	Аренда автотранспорта	802,2	146,5	523,1	66,5		34,2		1572,5
6	Теплоэнергия	1902,3	325,1	1181,2	151,3		50,9		3610,8
7	Электроэнергия	3336,9	100,2	375,6	48,8				3861,5
8	Вода, стоки	1420,4	23	69	8		14,6		1535
9	Амортизация	3929	472,4	1537,3	195	8,9	13	12,7	6168,3
10	Тек ремонт	174,8	27,7	104,6	14,2		184,3		505,6
11	Кап ремонт								0
12	26 счет	6256,1	1031,4	3847,5	498,6				11633,6
13	25 счет	887,1	116,8	441,6	57,6				1503,1
14	ГСМ	2245	412,5	1538,7	199,5				4395,7
15	Медикаменты, инструменты		68,4	259	33,8				361,2
16	Материалы	8103,1	460,9	1735,8	217,7	331,7	320	37,5	11206,7
17	Аренда магазина						370,4		370,4
18	Прочие	1971,5	729	2760,6	360,2	45,7	122,4	24	6013,4
19	23 счет	2550,1	433,6	1618	209,8				4811,5
20	Тех обсл. мест общего польз. по маг.						41,3		41,3
	Всего затрат	54820,7	14360,9	34237,2	4933,8	1659,2	5413,4	981,6	116406,8

ЗАТРАТЫ ПО СГМУСП «СЕВЕРНОЕ» ЗА 2006 Г.

№ п/п	Статьи затрат	овощеводство	молоко	привес свиней	привес КРС	колб. Цех	магазин	столовая	Всего затрат тыс.руб
1	Заработная плата с начислениями	17085,5	4300,5	10178	1433,5	2011,7	5023,6	1200,9	41233,7
2	Семена	3000,6							3000,6
3	Удобрения, ядохимикаты	4291,9							4291,9
4	Корма		6981,7	16549,1	2327,2				25858
5	Аренда автотранспорта	1001,6	288,6	704,2	107,5		28,9		2130,8
6	Теплоэнергия	2443,6	427,5	1013,4	142,5		60,1		4087,1
7	Электроэнергия	4081,6	162,2	384,4	54,1				4682,3
8	Вода, стоки	929,5					12,1		941,6
9	Амортизация	2476,1	903,4	2141,5	301,2		99,2	29,3	5950,7
10	Тек ремонт	105,6	240,6	569,2	80		93,4		1088,8
11	Кап ремонт		425,6	1008,9	141,9				1576,4
12	26 счет	6803,2	1748,2	4119,6	579,3				13250,3
13	25 счет	798,2	166,4	394,3	55,5				1414,4
14	ГСМ	3107,7	839,4	1989,7	279,8				6216,6
15	Медикаменты, инструменты		240	560,6	87,9				888,5
16	Материалы	6888,8	1234,6	2950,7	415	227,8	473,4	39,7	12230
17	Аренда магазина						398,7		398,7
18	Прочие	1739,7	860,8	2011,8	277,2	3,6	284,6	47,4	5225,1
19	23 счет	2552,1	662,1	1569,5	220,7				5004,4
20	Тех обсл. мест общего польз. по маг.						49,5		49,5
	Всего затрат	57305,7	19481,6	46144,9	6503,3	2243,1	6523,5	1317,3	139519,4

ЗАТРАТЫ ПО СГМУСП «СЕВЕРНОЕ» ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2007 ГОДА.

№п/п	Статьи затрат	овощеводство	молоко	привес свиней	привес КРС	колб.цех	магазин	столовая	Всего затрат тыс.руб.
1	Заработная плата с начислениями	15421,3	3546,4	9362,2	1084,4	1776	3782,3	976,8	35949,4
2	Медикаменты		416,9	1096,7	128,6				1642,2
3	Семена	2673							2673
4	Удобрения, ядохимикаты	4126,3							4126,3
5	Корма		2757,5	19650,6	4170				26578,1
6	Аренда автотранспорта	663,5	472,8	1172,7	166,9		7,2		2483,1
7	Теплоэнергия	2208,5	265,1	728,1	72,8		45		3319,5
8	Электроэнергия	3410,7	137,3	372,6	39				3959,6
9	Вода, стоки	975,3					16,3		991,6
10	Амортизация	2647,8	559	1506,9	161,7		88,4	21,4	4985,2
11	Текущий ремонт	147	18	46,8	5,8				217,6
12	Капитальный ремонт	3024	806,5	1852	328,6				6011,1
13	26 счет	5240	1474,3	3888,4	451,9				11054,2
	Зарпл с начисл.
	обслуж компьют
	бланки канцтовары инвентарь материалы
	услуги связи
	командир
	сопровождение программ
	льготный проезд
	амортизация
	подписка
	повышение квалификации
14	25 счет	673	161,8	431,5	48,2				1314,5
	зарплата с начислениями
15	ГСМ	2097,8	600,6	1494,2	210,7				4403,3
16	Тех.обслуживание по магазину						35,6		35,6
17	Материалы	10174,2	202,5	569,1	51,8	22,7	314,9	38,4	11373,6
18	Прочие	1663	629,8	1688,3	185	29,3	304,1	3,1	4502,6
	Спецжиры
	Ж/д услуги по доставке груза
	Аренда торгового места
	Санитарное обследование
	Анализ почвы
	Командир расходы водителей
	Льготный проезд
	Подача и уборка вагонов
	Услуги утилизации
	проверка и ремонт весов
	Анализ овощей
	Дератизация помещения
	Падеж
	Пожарное тех. Обслуж.
	Медосмотр
	Ветеринарные услуги
	Обслуж кассового аппарата
	Лабораторн исследования
	Анализ зелени
	Лабораторн исследования молока
	Размещение рекламы
	Транспортный налог
	Анализ удобрений
	Составление смет
	Страхование автотранспорта
	Лабораторн исследования мяса
	Повышение категории у водителей
	Разработка проектов по загрязнению окруж. Среды
19	23 счет	2564,5	721,5	1882,3	242,1				5410,4
	зарплата с начислениями (водители)
	амортизация
	льготный проезд
20	Аренда помещения						186,1		186,1
	Всего затрат:	57709,9	12770	45742,4	7347,5	1828	4779,9	1039,7	131217