ЗАКЛЮЧЕНИЕ
НА ПРОЕКТ РЕШЕНИЯ ДУМЫ ГОРОДА СУРГУТА
«ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ГОРОДА СУРГУТА ЗА 2006 ГОД» 

1. Общие положения 

         Заключение на проект решения Думы города Сургута «Об исполнении бюджета города Сургута за 2006 год», подготовлено в соответствии со ст. 37 «Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут», утвержденного Решением Думы города № 70-IV ДГ от 29.09.2006 г., на основании статьи 16 «Положения о Контрольно-счётной палате города Сургута», утвержденного Решением Думы города № 170-IV ДГ от 27.02.2007 года.

При составлении Заключения, учтены и использованы результаты осуществленных КСП в 2006 году контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проверено наличие и оценено состояние нормативной и методической базы, регулирующей порядок формирования бюджета города Сургута, параметров его основных показателей.

2. Анализ соответствия проекта решения Думы города  «Об исполнении бюджета города Сургута за 2006 год»  Бюджетному кодексу РФ и иным актам законодательства РФ, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры и города Сургута

Проект бюджета внесен Администрацией города на рассмотрение Думой города и представлен в контрольно-счетную палату 13.03.2007г., т.е. в срок установленный ст.36 “Положения о бюджетном процессе в городском округе городе Сургуте” (решение городской Думы № 70-IV ДГ от 29.09.2006 г.).

Перечень документов, представленных к проекту решения Думы города Сургута «Об исполнении бюджета города Сургута за 2006 год» проекту Решения Думы города «О бюджете городского округа город Сургут на 2007 год», соответствует требованиям БК РФ и ст.36 «Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут».

Отчет об исполнении бюджета города Сургута  на 2006 год сформирован в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2005 года № 152н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации».

3. Об отчете исполнения бюджета городского округа город Сургут за 2006 год

3.1 Общая характеристика исполнения бюджета городского округа город Сургут в 2006 году

 

Бюджет города Сургута утвержден Решением Городской Думы  №542 –IIIГД от 28.12.2005г. «О бюджете города Сургута на 2006г.» Бюджет утвержден по доходам в сумме 9 441 821,0 тыс.руб., по расходам в сумме 11 727 330,0 тыс.руб., предельный размер дефицита бюджета установлен в сумме 2 285 509,0  тыс.руб.

Следует отметить, что в соответствии со статьей 217 Бюджетного кодекса РФ и статьей 24 «Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут» Департаментом финансов Администрации города Сургута на основе утвержденного бюджета на текущий финансовый год составляется, утверждается сводная бюджетная роспись и направляется в Думу и Контрольно-счетную палату города.

Сводная бюджетная роспись, составленная на основании первоначально принятого бюджета города  (Решение Городской Думы  №542–IIIГД от 28.12.2005г. «О бюджете города Сургута на 2006 год») по запросу в Контрольно-счетную палату не представлена.

В связи с изменением объема финансовой помощи из федерального и окружного бюджетов (на основании дополнительно поступивших уведомлений от Департамента финансов администрации Ханты-Мансийского автономного округа-Югры), со сверхплановым поступлением собственных доходов бюджета, а также с учетом заявок главных распорядителей бюджетных средств на выделение дополнительных ассигнований Департаментом финансов Администрации города в течение 2006 года вносились соответствующие изменения в доходную и расходную части бюджета. Согласно статьи 24 «Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут» в случае внесения изменений в бюджет города решением Думы города в течение финансового года, Департамент финансов Администрации города вносит соответствующие изменения в утвержденную сводную бюджетную роспись.

В течение 2006 года плановые показатели бюджета уточнялись на основании решений городской Думы:

• решением Городской Думы от 28.02.2006г. №565-IIIГД «О внесении изменений в решение Городской Думы  №542-IIIГД от 28.12.2005г.» Бюджет утвержден по доходам в сумме 10 152 431,0 тыс.руб., по расходам в сумме 12 591 098,0 тыс.руб., предельный размер дефицита бюджета установлен в сумме 2 438 667,0 тыс.руб.;
• решением Городской Думы от 27.04.2006г. №19-IVДГ «О внесении изменений в решение Городской Думы  №542-IIIГД от 28.12.2005г.» В соответствии с БК РФ и Уставом муниципального образования городского округа город Сургут внесены изменения в бюджет города в разрезе разделов, подразделов, целевых статей и видов расходов функциональной классификации, в перечень главных распорядителей средств, в ведомственную структуру;
• решением Городской Думы от 30.05.2006г. №22-IVДГ «О внесении изменений в решение Городской Думы  №542-IIIГД от 28.12.2005г.» Бюджет утвержден по доходам в сумме 10 179 054,0 тыс.руб., по расходам в сумме 12 617 721,0 тыс.руб., предельный размер дефицита бюджета установлен в сумме 2 438 667,0 тыс.руб.;
• решением Городской Думы от 30.05.2006г. №22-IVДГ «О внесении изменений в решение Городской Думы  №542-IIIГД от 28.12.2005г.» Бюджет утвержден по доходам в сумме 10 179 054,0 тыс.руб., по расходам в сумме 12 617 721,0 тыс.руб., предельный размер дефицита бюджета установлен в сумме 2 438 667,0 тыс.руб.

Следует отметить, что при проверке показателей сводной бюджетной росписи о поквартальном распределении доходов и расходов бюджета города Сургута на 2006 год, утвержденной Директором департамента финансов 09.06.2006г., установлено несоответствие отдельных параметров бюджетной росписи определенным показателям ведомственной структуры расходов бюджета, утвержденным решением Думы города от 30.05.2006 № 22-IV ДГ, тем самым был нарушен принцип составления бюджетной росписи, прописанный в статье 217 Бюджетного кодекса РФ;

• решением Городской Думы от 03.11.2006г. №118-IV ДГ «О внесении изменений в решение Городской Думы  №542-IIIГД от 28.12.2005г.» бюджет утвержден по доходам в сумме 12 585 973,0 тыс. руб., по расходам в сумме 14 409 477,0 тыс. руб., предельный размер дефицита бюджета города на 2006 год в размере 1 823 504,0 тыс. руб.

В целом, в соответствии с принятыми Городской Думой решениями о внесений изменений в первоначально утвержденный бюджет, доходная часть увеличена на 3 144 152,0 тыс.руб. или на 33,3%, при этом увеличение за счет собственных доходных источников произведено в сумме 534 311,0 тыс.руб., за счет доходов от безвозмездных поступлений на 2 609 841,0 тыс.руб. (Приложение №1), расходная часть на 2 682 147,0 тыс.руб., размер дефицита уменьшился на 462 005,0 тыс.руб.

Также в процессе исполнения бюджета, Департаментом финансов произведено уточнение (увеличение) утвержденных параметров доходов и расходов на сумму 200 806,0 тыс.руб., в связи с дополнительно поступившими уведомлениями от Департамента финансов администрации Ханты-Мансийского автономного округа об изменениях объема средств, поступающих из федерального и окружного бюджетов в виде субвенций, субсидий, взаимных расчетов, в соответствии с приказом Министерства РФ от 23.11.2006г. №466 «О результатах выполнения первого этапа Программ реформирования муниципальных финансов муниципальных образований, отобранных в 2005 году» и в соответствии с Законом ХМАО-Югры от 16.12.2006г. №128-оз «О внесении изменений в Закон ХМАО-Югры «О бюджете ХМАО-Югры на 2006 год» (Приложение №1).

Таким образом в 2006 году уточненный  бюджет города по доходам составил 12 786 833,0 тыс.руб., по расходам 14 610 337,0 тыс.руб., дефицит бюджета 1 823 504,0 тыс.руб.

Фактически за анализируемый период доходы бюджета города сложились в сумме 12 821 857,0 тыс.руб., (100,3 % от уточненного плана), расходы – в сумме     13 725 858,0 тыс.руб. (93,9% от уточненного  плана), дефицит составил 904 001,0 тыс.руб. (49,6% от планового значения).

По сравнению с уровнем прошлого года доходная часть бюджета городского округа города Сургута уменьшилась на 1 296 324,0 тыс.руб. или на 9,1% (факт 2005 года 14 118 181,0 тыс.руб.), необходимо также отметить, что наблюдается снижение собственных доходов на 3 470 142,0 тыс.руб. или на 40,2% к уровню собственных доходов прошлого года и увеличение безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2 173 818,0 тыс.руб. или на 39,7% к уровню прошлого года, при этом расходы бюджета снизились на 1 295 641,0 тыс.руб. или 8,6% к уровню прошлого года (факт 2005 года 15 021 499,0 тыс.руб.).

Следует отметить, что за отчетный период муниципальными учреждениями города получены средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в сумме 4 142 926,0 тыс.руб., расходы за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, произведены в сумме 4 048 186,0 тыс.руб., остаток средств по состоянию на 01.01.2007г. составил 141 913,0 тыс.руб.  по сравнению с 2005 годом заметен рост доходов на 190 459,0 тыс.руб. (факт 2005 года 3 952 467,0 тыс.руб.) или на 4,8%, а также рост расходов на 5 915,0 тыс.руб.или 0,1% (факт 2005 года 4 042 271,0 тыс.руб.), остаток внебюджетных средств на 01.01.2006г. составлял 44 008,0 тыс.руб.

3.2  Исполнение доходной части бюджета города в 2006 году

Анализ исполнения доходной части бюджета в 2006 году показал, что наибольший удельный вес — 59,8% в общем объеме доходов составляют безвозмездные поступления (7 681 458,0 тыс.руб.), 28,0% составляют налоговые доходы (3 595 466,0 тыс.руб.), 12,2% составляют неналоговые доходы (1 562 077,0 тыс.руб.).

В 2006 году налоговые доходы поступили в бюджет города в сумме                       3 595 466,0 тыс.руб. Поступление налоговых доходов снизилось к уровню прошлого года на 3 937 286,0 тыс.руб. или на 52,3%, что связано с изменениями в федеральном налоговом и бюджетном законодательстве, которые обусловили процесс перераспределения доходов, собираемых на территории Сургута в пользу окружного и федерального бюджетов (Приложение №2), а именно:

— с 2006 года налог на прибыль организаций, не подлежит зачислению в городской бюджет, в 2005 году налог поступал в бюджет по нормативу 44%, общий объем поступлений составлял 3 888 495,0 тыс.руб.;

—  изменен норматив отчислений в местный бюджет налога на доходы физических лиц с 60% — в 2005 году  до 40% — в 2006 году, в отчетном периоде поступление доходов по данному виду налога снизилось на 531 184,0 тыс.руб. или на 16,5% по сравнению с прошлым годом;

— с 2006 года транспортный налог поступает в бюджет города по нормативу 100%, в 2005 году налог в качестве доходного источника бюджета не планировался и фактически не поступал.

Фактическое поступление налоговых доходов на 119 247,0 тыс.руб. или на 3,4% больше запланированного объема поступлений на 2006 год (план 2006 года — 3 476 219,0 тыс.руб.).

Основными бюджетообразующими налоговыми доходами являются налог на доходы физических лиц, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и транспортный налог.

Поступления налоговых доходов в бюджет города в 2006 году выглядит следующим образом (Приложение №2):

• налог на доходы физических лиц — 2 682 430,0 тыс.руб., что составляет 74,6% в структуре налоговых доходов, рост поступлений по данному налогу составил 2,4% к плановому значению 2006 года, снижение поступлений составило 531 184,0 или 16,5% по сравнению с 2005 годом ;
• единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенный системы налогообложения – 136 400,0 тыс.руб.,  что составляет 3,8% в структуре налоговых доходов, поступления увеличились на 14 184,0 тыс.руб. или на 11,6% по сравнению с запланированным объемом и на 39 362,0 тыс.руб. или 40,6% по сравнению с прошлым годом;
• единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 278 933,0 тыс.руб., что составляет 7,7% в структуре налоговых доходов, фактическое поступление налога в бюджет города соответствует запланированному объему, по сравнению с прошлым годом поступления увеличились на 67 006,0 тыс.руб. или на 31,6%;
• единый сельскохозяйственный налог – 177,0 тыс.руб., фактическое поступление налога в бюджет города соответствует запланированному объему, в 2005 году сельскохозяйственный налог в качестве доходного источника бюджета города не планировался и фактически не поступал;
• налог на имущество физических лиц – 6 528,0 тыс.руб., что составляет 0,2% в структуре налоговых доходов, поступления по налогу снизились по сравнению с плановым значением на 2 472,0 тыс.руб. или на 27,5%, по сравнению с прошлым годом снизились на 2 675,0 или на 29,1%;
• транспортный налог – 383 849,0 тыс.руб., что составляет 10,7% в структуре налоговых доходов, рост поступлений по данному налогу составил 19 295,0 тыс.руб. или 5,3% к плановому значению 2006 года, в 2005 году транспортный налог в качестве доходного источника бюджета города не планировался и фактически не поступал;
• земельный налог – 88 683,0 тыс.руб., что составляет 2,5% в структуре налоговых доходов, рост поступлений к плановому значению 2006 года составил 26 298,0 тыс.руб. или 42,2%, рост поступлений к прошлому году составил 21 900,0 тыс.руб. или 32,8%;
• государственная пошлина – 37 411,0 тыс.руб., что составляет 1% в структуре налоговых доходов, исполнение осталось на уровне плана, по сравнению с прошлым годом произошло снижение поступлений на 314,0 тыс.руб. или на 1% ;
• задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам составили  – 18 945,0 тыс.руб. или 99,7% от уточненного плана 2006 года.

В качестве дополнительного материала к отчету «Об исполнении бюджета за 2006 год»  Департаментом  финансов    представлена    расшифровка   к    КБК 1 09 00000 00 0000 000 «Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам», согласно которой в 2006 году произведен пересчет и возврат суммы по земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года)  — 19 584,0 тыс.руб., также в связи с пересчетом в бюджет поступило 150,0 тыс.руб.- налог на рекламу, 30,0 тыс.руб.- целевые сборы с граждан и предприятий, на содержание милиции, на благоустройство территории и другие цели,  457,0 тыс.руб. – прочие местные налоги и сборы (налог на содержание жилфонда и на перепродажу автомобилей).

Отклонения от плановых показателей обусловлены следующими причинами:

• по налогу на имущество физических лиц, в соответствии с информацией представленной в Департамент финансов Администрации города Инспекцией ФНС России по городу Сургуту, невыполнение плановых назначений сложилось по следующим причинам:

— несвоевременное  и не полное представление сведений в инспекцию об объектах налогообложения регистрационными органами;

—  неуплата налога;

— значительный объем неврученных уведомлений на уплату налога, в связи с расхождениями учетных данных плательщика об адресе плательщика, указанных в налоговой базе с фактическим местом проживания.

Вышеперечисленные причины привели к снижению поступлений по налогу на имущество физических лиц на 2 472,0 тыс.руб. по сравнению с плановыми назначениями.

• по земельному налогу перевыполнение плановых назначений в сумме 26 298,0 тыс.руб. обусловлено введением с 01.01.2006г. новой системы расчета земельного налога, исходя из кадастровой стоимости земельных участков, что привело к увеличению налогооблагаемой базы.
• по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенный системы налогообложения перевыполнение плановых назначений на 14 184,0 тыс.руб. связано с увеличением количества налогоплательщиков, перешедших с общего режима на упрощенную систему налогообложения.

По данным Инспекции ФНС России по городу Сургуту, задолженность в местный бюджет по состоянию на 01.01.2007г. в разрезе по видам налогов выглядит следующим образом:

Таблица 1.                                                                                                  тыс.руб.

Вид налога	Сумма задолженности по состоянию:
	на 01.01.2006г.	на 01.01.2007г.
Налог на доходы физических лиц	—	24 690,0
Налог на имущество физических лиц	8 604,0	5 646,0
Транспортный налог	—	283 300,0
Земельный налог	10 948,0	7 106,0
Единый налог на вмененный доход	39 533,0	48 803,0
Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	9 741,0	13 392,0
Налог на содержание жилфонда	11 750,0	—
Прочие местные налоги и сборы	63 658,0	12 495,0
ВСЕГО:	144 234,0	395 432,0

Таким образом, общая задолженность по налоговым платежам в бюджет города по состоянию на 01.01.2006г. составляла 144 234,0 тыс.руб. (Таблица 1). В течение года задолженность увеличилась на 180% или на 259 983,0 тыс.руб. и составила 404 217,0 тыс.руб., из них за счет передачи норматива отчислений транспортного налога в бюджет города – 283 300,0 тыс.руб. Из общей суммы задолженности недоимка составила 395 432,0 тыс.руб., приостановленные к взысканию платежи в сумме – 8 785,0 тыс.руб.

В целях снижения уровня недоимки и увеличения налоговых поступлений в бюджет города, Инспекцией ФНС России по городу Сургуту проводится комплекс мер принудительного взыскания задолженности предусмотренных действующим законодательством.

На основании представленной информации из инспекции ФНС по городу Сургуту от 16.10.2006г. №42463/07/16 Департаментом финансов Администрации города подготовлен сводный расчет суммы выпадающих доходов бюджета города за 2006 год, при этом исходными данными являлись суммы льгот, предоставленные в 1,2,3 кварталах 2006 года.

Налоговые льготы предоставлялись на основании Решения городской Думы от 26.10.2005г. №504-III ГД «Об установлении налога на имущество физических лиц, Решения городской Думы от 26.10.2005г. №505-III ГД «Об установлении земельного налога», а также на основании ст.4 Закона РФ от 09.12.1991г. №2003-1 (ред. От 22.08.2004г.) «О налогах на имущество физических лиц» и ст.395 главы НК РФ «Земельный налог». Сумма выпадающих доходов от предоставления налоговых льгот отдельным категориям налогоплательщиков в 2006 году составила 57 618,1 тыс.руб.:

— по налогу на имущество физических лиц – 4 199,0 тыс.руб.;

— по земельному налогу – 53 419,1 тыс.руб.

В 2006 году неналоговые доходы поступили в бюджет города в сумме                       1 562 077,0 тыс.руб., что на 157 139,0 тыс.руб. или на 11,2 % или больше планового назначения. Удельный вес в общей структуре доходов поступлений составил 12,2%. Поступление неналоговых доходов увеличилось к уровню прошлого года на 494 417,0 тыс.руб. или на 46,3%. Процент исполнения и доля неналоговых доходов в общей сумме сложились следующим образом:

Таблица 2.                                                                                                  тыс.руб.

Виды доходов	Поступ ление доходов  за 2005г.	Уточненный план 2006г.	Поступ ление доходов за 2006г.	% исполн. 2006 года к 2005 году	% исполн. плана 2006г.	доля в общей сумме (%)
1. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности	624 996,0	916 818,0	1 066 814,0	170,0	116,4	68,3
1.1    Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов	20 831,0	16 857,0	14 103,0	67,7	83,7	0,9
1.2 Доходы от размещения временно сводбодных средств местных бюджетов	830,0	0	0	—	—	0
1.3 Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов городских округов	71 266,0	9 984,0	5 779,0	8,1	57,9	0,4
1.4  Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	512 211,0	867 012,0	1 024 969,0	200,1	118,2	65,6
1.5   Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУПов, созданных городскими округами	16  755,0	14 007,0	14  707,0	87,8	105,0	0,9
1.6 Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов	3 103,0	8 958,0	7 256,0	233,8	81,0	0,5
2. Платежи при пользовании природными ресурсами	18 700,0	18 132,0	17 619,0	94,2	97,2	1,1
3. Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	1 382,0	176,0	237,0	17,1	134,7	0
4.  Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	229 859,0	149 309,0	164 171,0	71,4	110,0	10,5
5. Администрации платежи и сборы	4 555,0	239,0	242,0	5,3	101,3	0
6. Штрафы, санкции, возмещение ущерба	55 222,0	58 015,0	59 123,0	107,1	101,9	3,8
7. Прочие неналоговые доходы	132 946,0	262 249,0	253 871,0	191,0	96,8	16,3
ВСЕГО НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ:	1067660,0	1 404 938,0	1 562 077,0	146,3	111,2	100,0

Вместе с Отчетом об исполнении бюджета города за 2006 год в Контрольно-счетную палату Администрацией города представлены дополнительные аналитические и расчетные материалы, содержащие информацию о доходах, полученных от использования муниципального имущества.

Основным источником неналоговых доходов являются доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности — 68,3% в общей структуре доходов (Таблица 2). Плановые назначения по данному доходному источнику увеличились с 606 680,0 тыс.руб. в 2005 год до 916 818,0 тыс.руб. в 2006 году, соответственно по сравнению с прошлым годом в 2006 году поступления увеличились на 441 818,0 тыс.руб. или на 70,7% и составили                      1 066 814,0 тыс.руб.

Отклонения фактического поступления доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности от плановых показателей в основном обусловлены следующими причинами:

1. 1.                рост поступлений по доходному источнику «арендная плата и поступления от продажи права на заключение договоров аренды за земли (за исключением земель, предназначенных для целей жилищного строительства)» составил 30% к плановому назначению (план 2006 года – 247 553,0 тыс.руб.), фактически поступило 321 762,0 тыс.руб.;
2. 2.                рост поступлений по доходному источнику «арендная плата и поступления от продажи права на заключение договоров аренды за земли, предназначенные для целей жилищного строительства составил 8,4% к плановому назначению (план 2006 года – 427 100,0 тыс.руб.), фактически в бюджет города поступило 462 792,0 тыс.руб.

Из пояснительной записки администратора поступлений в бюджет города — Департамента имущественных и земельных отношений, представленной в Контрольно-счетную палату вместе с дополнительными материалами, перевыполнение плановых показателей по арендной плате за землю обусловлено следующими факторами:

—  поступление авансовых платежей в декабре 2006 года по договорам аренды не вступившим в силу, либо по договорам срок уплаты арендной платы по которым наступает в 1 квартале 2007 года; переплата возникшая в результате расторжения договоров; ошибочно перечисленные денежные средства – всего на общую сумму 64 710,9 тыс.руб.;

— поступление арендной платы по вновь заключенным договорам в размере 39 554,4 тыс.руб.;

—  оплачены пени в сумме 2 100,0 тыс.руб.;

— поступление в отчетном году арендной платы за земельные участки после продажи права на заключение договоров аренды за земли, предназначенные для целей жилищного строительства 3 535,5 тыс.руб.;

1. 3.                доходы от сдачи в аренду муниципального имущества увеличились на 25% и составили 240 415,0 тыс.руб.

Из пояснительной записки администраторов поступлений в бюджет города — Департамента имущественных и земельных отношений  и Департамента жилищно-коммунального хозяйства следует, что перевыполнение плановых назначений произошло за счет:

—   погашения дебиторской задолженности в размере 21 740,2 тыс.руб., в том числе погашение дебиторской задолженности муниципальными учреждениями «ДЕЗ ВЖР» и «ДЕЗ ЦЖР» в сумме 13 685,4 тыс.руб.;

— поступления дополнительных доходов по запланированным на продажу (приватизацию) объектам до момента продажи (приватизации) 3 852,7 тыс.руб.;

— поступления арендной платы за объекты, до фактической передачи в федеральную собственность или собственность субъекта РФ – 237,0 тыс.руб.;

—   пересчета в связи с изменением арендуемых площадей, целей использования, изменением установленных коэффициентов – 1515,6 тыс.руб.;

— поступления доходов от сдачи в аренду муниципального имущества, закрепленного на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями – 15 072,1 тыс.руб.;

—   поступления за сдачу арендаторами имущества в субаренду – 3369,8 тыс.руб.;

1. 4.                поступление дивидендов по акциям находящимся в муниципальной собственности составило 14 102,9 тыс.руб. или 83,7% от планового назначения.

Наибольшее поступление доходов произошло по акциям следующих предприятий: ОАО «Сургутнефтегаз» — 8 799,0 тыс.руб., ОАО «Аэропорт Сургут» — 1 023 тыс.руб., ОАО «Аккобанк» — 2 354,1 тыс.руб. Из пояснений администратора дохода — Департамента имущественных и земельных отношений следует, что поступление дивидендов снизилось на 2 754,2 тыс.руб., в связи с не поступлением дивидендов от ОАО «Газпром» и ОАО РАО «ЕЭС России»;

1. 5.                рост доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей за 2006 год составил 4,9%, что обусловлено дополнительным поступлением доходов в бюджет по результатам ревизии КРУ (СГМУП «Горсвет») в сумме 700,0 тыс.руб;
2. 6.                поступления процентов, от предоставления кредитов составили 5 779,0 тыс.руб. или 57,9% от планового назначения, что в основном обусловлено неисполнением ЗАО «Западно-Сибирская горнорудная компания» своих обязательств по уплате процентов за пользование заемными средствами»;
3. 7.                прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов в 2006 году составили 7 256,0 тыс.руб., снижение к плановому назначению составило 19%, что связано с невыполнением запланированного объема доходов от размещения наружной рекламы.

Анализ показателей фактического поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов за отчетный период в целом показал снижение поступлений на 28,6% по сравнению с 2005 годом и увеличением поступлений на 10% к запланированному объему на 2006 год. Фактическое поступление доходов составило 164 171,0 тыс.руб.:

— доходы от продажи квартир составили 39 819,3 тыс.руб. или 88,5% от планового назначения (план 2006 года — 45000,0 тыс.руб.), исполнение не в полном объеме согласно представленной информации администратора данного дохода – Управление бюджетного учета и отчетности, связано с непредставлением гражданами – заявителями необходимых документов для выкупа квартир, находящихся в коммерческом найме (технические паспорта, независимая оценка и т.д.);

— доходы о реализации имущества, находящегося в собственности городских округов составили 124 351,7 тыс.руб. или 119,2% к плановому назначению (план 2006 года — 104 309,0 тыс.руб.), что обусловлено, согласно информации администратора дохода – Департамент имущественных и земельных отношений, следующими причинами:

— досрочное погашение рассрочки платежа за проданное имущество ОАО «ДРСУ» в сумме 9 642,7 тыс.руб. (план — 4 500,0 тыс.руб.);

— погашение задолженности по имуществу МУП СГМУП «СПОПАТ» в сумме 2 157,0 тыс.руб. (не запланировано);

— погашение задолженности за имущество Городского рынка в сумме 9 503,9 тыс.руб. (план – 4 000,0 тыс.руб.);

— сверхплановое поступление средств по результатам проведенных аукционов по продаже муниципального имущества в сумме 1 287,5 тыс.руб.

Доходы бюджета от административных платежей и сборов («платежи, взимаемые организациями городских округов, в части реализации основных средств по указанному имуществу» – функции Департамента по экономической политике Администрации города Сургута), составили 241,9 тыс.руб. или 101,3% от планового назначения 2006 года.

         Доходы городского бюджета от штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 59 123,0 тыс.руб. или 101,9% от планового назначения, по сравнению с прошлым годом поступления в бюджет увеличились на 7,1%. Процент исполнения по данному виду дохода зависит от количества совершенных правонарушений и оплаченных штрафов и санкций, количество которых достаточно трудно планировать.

         Прочие неналоговые доходы в 2006 году поступили в сумме 253 871,0 тыс.руб., что составляет 96,8% от планового назначения 2006 года и 191% к исполнению прошлого года. В 2006 году от ОАО «Тюменьэнерго» в счет погашения дебиторской задолженности, возникшей при строительстве тепловой магистрали в бюджет города поступило 159 533,0 тыс.руб.

В соответствии с письмом Департамента финансов ХМАО-Югры «О возврате средств бюджета автономного округа, переданных в бюджет города в виде субвенций и субсидий и неиспользованных в 2006 году» сумма возврата остатков субсидий и субвенций составила 17 144,0 тыс.руб., в 2005 году сумма возврата составляла 11 818,0 тыс.руб.

Исполнение доходной части бюджета по источнику «Безвозмездные перечисления» в 2006 году составило 7 681 458,0 тыс.руб. или 97,2% от планового назначения и 59,9% от всего объема поступлений в бюджет города (Приложение 2). По своей структуре безвозмездные поступления делятся на:

• безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2006 году составили 7 655 82,0 тыс.руб. или 97,2% от планового назначения, рост поступлений по отношению к 2005 году составил 39,7% (факт 2005 года 5 482 003,0 тыс.руб.):

—   дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2006 году поступили в сумме 3 989 428,0 тыс.руб., или 100% от планового назначения;

— субвенции от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 1 700 270,0 тыс.руб. или 99,6 % от планового назначения;

— средства бюджетов субъектов Российской Федерации, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами государственной власти поступили в сумме 26 801,0 тыс.руб. или 100% от планового назначения;

— субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации поступили в сумме 1 939 322,0 тыс.руб. или 90,8% от планового назначения, что связано с возвратом средств по субсидиям на капитальные вложения в бюджет ХМАО-Югры, не использованных в рамках программы «Улучшение жилищных условий населения на территории ХМАО-Югры» на конец 2006 года;

• прочие безвозвозмездные поступления  составили 25 637,0 тыс.руб. или 52,8% от планового назначения, снижение поступлений по сравнению с 2005 годом составил 46,1% (факт 2005 года 47 575,0 тыс.руб.) :

3.3. Дефицит бюджета и источники его покрытия

Источники финансирования дефицита бюджета включают в себя привлечение и погашение муниципальных ценных бумаг, получение и погашение кредитов по кредитным соглашениям и договорам бюджетных кредитов, ссуд, полученных от других бюджетов, также источником финансирования дефицита бюджета являются доходы от продажи земельных участков до разграничения государственной собственности на землю, на которых расположены иные объекты недвижимого имущества, зачисляемые в бюджеты городских округов.

Дефицит бюджета города утвержденный на 2006 год составил 1 823 504,0 тыс.руб. или 36,9% от доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений (Приложение №3).

В соответствии со ст.92 БК РФ размер дефицита местного бюджета, утвержденный нормативным актом представительного органа местного самоуправления о бюджете на соответствующий год, не может превышать 10 % объема доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, что для бюджета города Сургута 2006 года составляет 492 965,7 тыс.руб. При этом в случае утверждения нормативным актом представительного органа местного самоуправления о бюджете на соответствующий год размера поступлений от продажи имущества предельный размер дефицита местного бюджета может превышать ограничение 10%, но не более чем на величину поступлений от продажи имущества.

Решением Городской Думы от 03.11.2006г. №118-IV ДГ «О внесении изменений в решение Городской Думы  №542-IIIГД от 28.12.2005г.» утверждено:

— доходы бюджета города на 2006 год, без учета финансовой помощи из федерального бюджета и бюджета ХМАО-Югры в сумме 4 929 657,0  тыс.руб.;

— предельный размер дефицита бюджета города  на  2006  год  в      размере   1 823 504,0 тыс. руб., с условием реализации поступлений от продажи имущества;

— продажа акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов в сумме 1 275 000,0 тыс.руб.;

— продажа земельных участков, находящиеся в государственной и муниципальной собственности в сумме 85 214,0 тыс.руб.

Таким образом объем дефицита бюджета утвержденный на 2006 год, за вычетом величины поступлений от продажи имущества составил 463 290,0 тыс.руб. или 9,4% от объема собственных доходов бюджета города, что соответствует требования п.5 ст.92 Бюджетного кодекса.

Фактическое исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета составило 904 001,0 тыс.руб., что составляет 17,5% от доходов бюджета без учета финансовой помощи из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и 49,6% от запланированного объема на 2006 год.

Фактическое исполнение за 2006 год по источникам внутреннего финансирования бюджета выглядит следующим образом:

— доходы бюджета города на 2006 год, без учета финансовой помощи из федерального бюджета и бюджета ХМАО-Югры составили 5 166 036,0  тыс.руб.;

— размер дефицита бюджета города составил 904 001,0 тыс. руб.;

— исполнение по доходному источнику «Кредитные соглашения и договоры, муниципальных образований, указанные в валюте РФ» составило 234 643,0 тыс.руб., в том числе получение кредита – 452 500,0 тыс.руб., погашение составило – 217 857,0 тыс.руб. Для покрытия дефицита бюджета использованы средства, полученные в соответствии с кредитным соглашением между городом Сургутом и Европейским Банком реконструкции и развития, утвержденный решением городской Думы от 20.06.2006 «О кредите Европейского банка» на реализацию проекта развития коммунальных служб города, а также средства, полученные в соответствии с договором от 28.04.2006г. №2/03-06;

—  продажа акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов в сумме 797 738,0 тыс.руб. (произведена продажа акций ОАО «Экогеос» в сумме 920,0 тыс.руб., ОАО «ДРСУ» в сумме 151 200,0 тыс.руб., МУП «Гормолзавод» — 65 000,0 тыс.руб., ОАО «Книжный мир» — 38 040,0 тыс.руб., доходы от продажи доли в УК ООО «Сургутские городские электрические сети» составили 542 578,0 тыс.руб., продажа высоколиквидных акций перенесена на следующий 2007 финансовый год, также на следующий год перенесено преобразование в акционерное общество СГМУП «Городской рынок» в связи с изменением состава имущественного комплекса подлежащего приватизации;

— исполнение по доходному источнику «Земельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности» составило 114 436,0 тыс.руб., фактические доходы превышают плановые назначения на 29 221,6 тыс.руб., отклонение от планового назначения связано со сложностью планирования количества юридических либо физических лиц, которые могут обратиться с заявлением о выкупе земельных участков;

— исполнение по доходному источнику «Изменение остатков средств бюджета» произведено» в сумме -242 816,0 тыс.руб., что свидетельствует об увеличении остатков бюджетных средств на конец отчетного периода.

Таким образом, размер фактически сложившегося дефицита бюджета, не превышает предельно допустимый уровень, установленный п.5 ст.92 Бюджетного кодекса РФ.

3.4. Структура муниципального долга и программа муниципальных заимствований города Сургута

В бюджете города Сургута величина долга по состоянию на 01.01.2006г. составляла 564 571,0 млн.руб., расходы на обслуживание долга в 2005 году составляли 147 477,0 тыс.руб.

На 01.01.2007 г. сумма долга составила 799 214,0 тыс.руб., расходы на обслуживание долга в 2006 году составляли 280 252,0 тыс.руб. В отчетном периоде произошло увеличение муниципального долга на  234 643,0 тыс.руб.

Статьей 111 БК РФ определен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, который не должен превышать 15% объема расходов бюджета соответствующего уровня. Объем расходов на обслуживание муниципального долга в 2006 году составил 280 252,0 тыс. рублей или 2% от суммы расходов бюджета города (фактически сложившиеся в 2006 году расходы  – 13 725 858,0 тыс.руб.), что не превышает предельно допустимый размер установленный ст. 111 Бюджетного кодекса РФ.

Согласно статье 107 БК РФ предельный объём муниципального долга не должен превышать объем доходов соответствующего бюджета без учета финансовой помощи бюджетов других уровней бюджетной системы РФ. Объем муниципального долга по состоянию на 01.01.2007 г., составил 799 214,0 тыс. руб. или 12,6% от суммы доходов бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ (фактически сложившиеся в 2006 году собственные доходы бюджета — 5 166 036,0 тыс.руб.), что не превышает предельно допустимый уровень, установленный  ст. 107 Бюджетного кодекса РФ.

Таким образом, основные показатели бюджета по долговым обязательствам значительно меньше предельно допустимых.

Программа муниципальных заимствований города включает в себя следующий перечень заимствований, рассматриваемых также в качестве источников покрытия дефицита бюджета:

— общий объем средств, полученных по кредитному соглашению с Европейским банком реконструкции и развития от 21.06.2006 в 2006 году составил 202 500,0 тыс.руб., проценты — 57 443,0 тыс.руб., погашение по данному кредиту (вместе с процентами) составило 275 300,0 тыс. руб.;

— получение средств по договору бюджетного кредита от 28.04.2006г. №2/03-06 на покрытие кассового разрыва составило 250 000,0 тыс.руб., проценты –         4 952,0 тыс.руб., погашение кредита (процентов) – 4 952,0 тыс. руб.

3.5.Исполнение расходной части бюджета 

При рассмотрении материалов об исполнении бюджета по расходам за 2006 год, следует обратить внимание на следующее:

Бюджет города на 2006 год был утвержден решением городской Думы от 28.12.2005 г. № 545-III ГД «О бюджете города на 2006 год». Отдельными решениями Думы города в течение года в бюджет вносились изменения, которые отраженны в приложении № 4 к заключению Контрольно-счетной палаты.

Кроме того, в процессе исполнения бюджета произведено уточнение утвержденных плановых показателей на 2006 год решением Думы города от 03.11.2006 года № 118-IVДГ в виде увеличения плановых ассигнований по расходам бюджета на 200 860,0 тыс.руб., при этом уточненный план по расходам составил 14 610 337,0 тыс.руб., в том числе 10 967 654,0 тыс.руб. расходы на текущее содержание и 3 642 683,0 тыс.руб. на капитальные расходы.

Изменение расходов бюджета произведено на основании уведомлений Департамента финансов ХМАО-Югры об изменениях объема средств, поступающих из федерального и окружного бюджетов в виде субвенций, субсидий и взаимных расчетов.

С учетом произведенных уточнений исполнение расходной части бюджета составило 13 725 858,0 тыс.руб., что соответствует 94% от уточненного бюджета на 2006 год, из них 10 274 714,0 тыс.руб.  текущее    содержание   и 3 451 144,0 тыс.руб. капитальные расходы. По отношению к 2005 году общая сумма расходов сократилась на 1 295 641,0 тыс.руб. При этом наблюдается рост расходов по разделам: «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 117 355,0 тыс.руб., «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 4 648,0 тыс.руб., «Охрана окружающей среды» на 85 575,0 тыс.руб., «Образование» на 277 737,0 тыс.руб. В тоже время произошло снижение расходов по разделам «Общегосударственные вопросы» на 135 528,0 тыс.руб., «Национальная экономика» на 93 981,0 тыс.руб., «Культура, кинематография и средства массовой информации» на 6 154,0 тыс.руб., «Здравоохранение и спорт» на 660 518,0 тыс.руб., «Социальная политика» на 884 775,0 тыс.руб.

Сравнительные показатели исполнения расходной части бюджета по функциональной классификации расходов и  анализ изменения плановых и отчетных показателей за 2005-2006г. представлены в Приложении № 5 к Заключению контрольно-счетной палаты.

Исполнение городского бюджета по разделам функциональной классификации расходов в 2006 году  и структура характеризуется следующими данными:                                                                                                                                                                                                 тыс.руб.

Наименование расходов		Утвержде но решением Думы от 03.11.2006 №118-IVДГ	Уточнен ный бюджет 2006 года	Исполне ние 2006 года	% ис пол не ния	Уд вес
0100	Общегосударствен-ные вопросы	1 356 372	1 338 926	1 034 771	77%	8%
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 139 714	1 380 336	1 360 885	99%	10%
0400	Национальная экономика	1 586 602	1 446 173	1 413 413	98%	10%
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	2 842 772	2 714 282	2 619 183	96%	19%
0600	Охрана окружающей среды	45 837	136 814	135 062	99%	1%
0700	Образование	4 135 776	4 157 909	4 063 450	98%	30%
0800	Культура, кинематография и СМИ	504 947	463 096	450 524	97%	3%
0900	Здравоохранение и спорт	2 231 853	2 241 780	2 111 466	94%	15%
1000	Социальная политика	565 604	731 021	537 104	73%	4%

• по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», расходы исполнены в сумме 1 034 771,0 тыс.руб., что составляет 77% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 8% от общей суммы расходов за 2006 год;

 

• по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», расходы исполнены в сумме 1 360 885,0 тыс.руб., что составляет 99% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 10% от общей суммы расходов за 2006 год;
• по разделу 0400 «Национальная экономика», расходы исполнены в сумме  1 413 413,0 тыс.руб., что составляет 98% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 10% от общей суммы расходов за 2006 год;
• по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», расходы исполнены в сумме 2 619 183,0 тыс.руб., что составляет 96% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 19% от общей суммы расходов на 2006 год;
• по разделу 0600 «Охрана окружающей среды», расходы исполнены в сумме 135 062,0 тыс.руб., что составляет 99% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 1%;
• по разделу 0700 «Образование», расходы исполнены в сумме 4 063 450,0 тыс.руб., что составляет 98% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 30% от общей суммы расходов на 2006 год;
• по разделу 0800 «Культура, кинематография и средства массовой информации», расходы исполнены в сумме 450 524,0 тыс.руб., что составляет 97% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 3% от общей суммы расходов на 2006 год;
• по разделу   0900 «Здравоохранение и спорт», расходы исполнены в сумме 2 111 466,0 тыс.руб., что составляет 94% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 15% от общей суммы расходов на 2006 год;
• по разделу 1000 «Социальная политика», расходы исполнены в сумме 537 104,0 тыс.руб., что составляет 73% к уточненному бюджету, доля расходов по разделу составляет 4% от общей суммы расходов на 2006 год.

 

Наибольший удельный вес в функциональной структуре расходов бюджета составили расходы на:

— социально-культурную сферу – 52%, из них расходы на образование – 30%, расходы на здравоохранение и спорт  — 15%;

— жилищно-коммунальное хозяйство – 19%.

Проведя сравнительный анализ исполнение бюджета города за 2006 год по экономической структуре расходов можно сделать вывод о том, что статьями, имеющими наибольший удельный вес в сумме исполнения бюджета по расходам являются:

• §статья «Оплата труда работников бюджетной сферы», исполнение составило 5 888 459,0 тыс.руб., что составляет 99% к уточненному плану, удельный вес в общей структуре расходов равен 43%;
• §статья «Расходы на социальные выплаты» исполнение составило 461 210,0 тыс.руб., что составляет 68% к уточненному плану, удельный вес в общей структуре расходов равен 3,4%;
• §статья «Расходы на текущее содержание учреждений бюджетной сферы и городского хозяйства» исполнение составило 3 766 950,0 тыс.руб., что составляет 96% к уточненному плану, удельный вес в общей структуре расходов равен 27%;
• §статья «Капитальные расходы» исполнение составило 3 451 144,0 тыс.руб., что составляет 95% к уточненному плану, удельный вес в общей структуре расходов равен 25%. В составе капитальных расходов учтены следующие расходы:

— капитальный ремонт — 422 287,0 тыс.руб.;

— капитальное строительство – 2 794 834,0 тыс.руб.;

— приобретение основных средств 234 023,0  тыс.руб.

Одним из источников финансирования капитальных вложений являются субсидии, выделенные из Регионального фонда муниципального развития  запланированные на 2006 год в сумме 2 083 922,0 тыс.руб. и полученные в сумме 2 083 922,0 тыс.руб. Использование выделенных субсидий составило 1 818 218,0 тыс.руб. или 87% к поступившему объему средств из окружного бюджета.

Низкое исполнение плановых показателей установлено по следующим, утвержденным в бюджете города, программам и непрограммным инвестициям:

— на реализацию программы «Улучшение жилищных условий населения ХМАО-Югры на 2005-2015 годы» получены средства в сумме 882 165,0 тыс.руб., использование выделенных субсидий составило 696 244,0 тыс.руб. или 79% к поступившему объему средств. Низкое исполнение  Департамент финансов поясняет следующими причинами:

• нормативная стоимость квадратного метра жилья фактически сложившаяся на территории города ниже рыночной;
• на строительном рынке города отсутствует жилье, соответствующее по стоимости и площади помещений критериям программы;
• отсутствие заявок на участие в конкурсах на размещение муниципального заказа;
• отсутствие заявок от граждан, имеющих право на получение субсидии.

— на реализацию программы «Развитие материально-технической базы социальной сферы ХМАО-Югры» на 2006-2010 годы» получены средства в сумме 405 750 тыс.руб., использование выделенных субсидий составило 327 343,0 тыс.руб. или 81% к поступившему объему средств. Низкое исполнение Департамент финансов поясняет следующими причинами:

• неисполнение подрядной организацией ОАО «Сургутгазстрой» договорных обязательств по строительству объекта — поликлиника «Нефтяник»;
•  задержкой внесения корректировки в утвержденный проект на строительство объектов для нужд отрасли.

На реализацию программы «Укрепление пожарной безопасности в ХМАО-Югре на 2004-2006 годы» поступило 56 600,0 тыс.руб. из которых использовано 55 406,0 тыс.руб. или 98% к поступившему объему средств.

В полном объеме использованы средства, полученные на:

— реализацию программы «Комплексная программа Обь» на 1999-2010г.г.»  в сумме 90 000,0 тыс.руб.;

— реализацию программы «Развитие и модернизация жилищно-коммунального комплекса ХМАО-Югры на 2005-2012 годы» в сумме 59 925,0 тыс.руб.;

— долевое строительство (непрограммные инвестиции) в сумме 589 300,0 тыс.руб.

Расходы на предоставление бюджетных кредитов

         В 2006 году из средств бюджета города профинансировано 277 690,0 тыс.руб. на исполнение обязательств Администрации по предоставлению инвестиционных кредитов, возвращено в бюджет заемщиками 181 990,0 тыс.руб.

Основной объем финансирования в сумме 255 832,0 тыс.руб., был направлен на исполнение условий действующих соглашений, заключенных в процессе реализации Проекта развития коммунальных служб города и программы строительства объектов инженерной инфраструктуры жилищно-коммунальной отрасли.

На реализацию программы «Кредитование молодых семей» профинансировано 8,0 тыс.рублей.

В порядке реализации решения Думы города от 30.05.2006 № 30-IVДГ «О программе по реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса в городе Сургуте на 2006-2007г.г.» по решению инвестиционно-экспертного совета СГМУП «Северное» предоставлен инвестиционный кредит в объеме 21 850,0 тыс.рублей.

Исполнение плана 2006 года по предоставлению кредитов составило 42%, по возврату ранее выданных кредитов – 45%. Информация по каждому направлению кредитования отражена в Приложении № 6 к заключению контрольно-счетной палаты.

Низкий уровень исполнения плана по предоставлению кредитов сложился в связи с неисполнением плана финансирования инвестиционных затрат по Проекту развития коммунальных служб города. Причинами неисполнения плана финансирования явились:

— перенос сроков строительства по объектам «Расширение водозабора 9 промузла», «Бурение скважин»;

— продление сроков поставки оборудования по объекту «Замена насосов на ГКНС»;

— уточнение стоимости строительства по результатам проведенного тендера по объекту «Модернизация насосных станций 2-го подъема»;

— определение в течение длительного времени процедуры подтверждения стоимости и приемки выполненных дополнительных работ, не учтенных в проектно-сметной документации по объекту «Реконструкция 53 ЦТП»;

— необходимость доработки рабочего проекта по объекту «Реконструкция водозабора в п. Аэропорт со строительством водоводов к п.Дорожный и п.Таежный».

Основными причинами, повлиявшими на низкое исполнение плана по погашению ранее выданных кредитов, являются:

— неплатежеспособность ЗАО «Западно-Сибирская Горнорудная компания»;

— предоставление отсрочки по возврату кредита Сургутскому филиалу Фонда поддержки предпринимательства Югры по решению инвестиционно-экспертного совета;

— использование СГМУП «Сургутский хлебозавод» льготного периода возврата кредита, предусмотренного договором;

— отсутствие источников финансовых средств на возврат кредитов по причине неисполнения графика строительства и ввода объектов в эксплуатацию у муниципальных предприятий – заемщиков по Проекту развития коммунальных служб города и программе строительства объектов инженерной инфраструктуры.

Исполнение расходов бюджета города по ведомственной структуре за 2006 год представлены департаментом финансов в виде анализа с пояснениями по уточнению расходной части бюджета за счет поступлений субсидий и субвенций из бюджетов других уровней (приложение № 7 к заключению Контрольно-счетной палаты). А также  таблицей соответствия расходов бюджета города за 2006 год с изменением  порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов,   в связи с предъявляемыми требованиями к сдаче годового отчета, в соответствии с бланком консолидированного бюджета, утвержденного Министерством финансов РФ. Ведомственная структура расходов характеризуются следующими данными:

 

• Дума города Сургута – Решением Думы города от 03.11.2006 года № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 24 566,0 тыс.руб., уточненный бюджет составляет 24 566,0 тыс. руб. Расходы исполнены в сумме 19 851,0 тыс.руб., что составляет 81% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 0,1% от общей суммы расходов за 2006 год;
• Администрация города – по отношению к 2005 году расходы увеличились на 81 621,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 523 071,0 тыс.руб., уточненный бюджет составляет 573 845,0 тыс. руб., в связи с поступлениями субвенций и субсидий, а также изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов. Расходы исполнены в сумме 539 607,0 тыс.руб., что составляет 94% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет  4% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Департамент имущественных и земельных отношений – по отношению к 2005 году расходы сократились на 154 000,0 тыс.руб.  Решением Думы города от 03.11.2006 года № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 198 628,0 тыс.руб., уточненный бюджет составляет 198 638,0 тыс. руб., в связи с поступлением субвенций из федерального бюджета. Расходы исполнены в сумме 170 346,0 тыс.руб., что составляет 86% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству   составляет 1,2% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Управление по информатизации и сетевым ресурсам – по отношению к 2005 году расходы сократились на 2 959,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 106 152,0 тыс.руб., уточненный бюджет составляет 106 152,0 тыс.руб. Расходы исполнены в сумме 104 217,0 тыс.руб., что составляет 98% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 0,8% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Управление внутренних дел – по отношению к 2005 году расходы увеличились на 4 920,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 611 202,0 тыс.руб., уточненный бюджет составляет 611 202,0 тыс.руб. Расходы исполнены в сумме 606 803,0 тыс.руб., что составляет 99% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 4,4% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Линейное управление внутренних дел на транспорте – по отношению к 2005 году расходы увеличились на 2 123,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 34 623,0 тыс.руб., уточненный бюджет составляет 40 217,0 тыс.руб., в связи с передачей из окружного бюджета средств по взаимным расчетам на содержание численности сотрудников в IV квартале. Расходы исполнены в сумме 37 327,0 тыс.руб., что составляет 93% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 0,3% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Департамент архитектуры и градостроительства – по отношению к 2005 году расходы сократились на 713 382,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 2 711 849,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 2 921 115,0 тыс.руб., в связи с поступлением субвенций из федерального и окружного бюджета , на основании закона ХМАО № 128-оз от 16.12.2006 «О внесении изменений в Закон Ханты-Мансийского автономного округа-Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2006 год», а также изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов. Расходы исполнены в сумме 2 720 602,0 тыс.руб., что составляет 93% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 19,8% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Комитет транспорта, связи и эксплуатации дорог – по отношению к 2005 году расходы увеличились на 64 816,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года  № 118-IVДГ бюджет   на   2006   год утвержден в сумме 951 405,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 951 430,0 тыс.руб., в связи с  увеличением бюджетных ассигнований за счет поступления субвенции из федерального бюджета и изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов. Расходы исполнены в сумме  931 833,0 тыс.руб., что составляет 98% к уточненному бюджету, доля расходов по  этому  ведомству составляет 6,8% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Департамент жилищно-коммунального хозяйства – по отношению к 2005 году расходы увеличились на 163 866,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года  № 118-IVДГ бюджет на  2006 год утвержден  в  сумме 2 150 344,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 2 125 536 тыс.руб., в связи с уменьшением бюджетных ассигнований на основании Закона ХМАО № 128-оз от 16.12.2006 года «О внесении изменений в Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2006 год» и  изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов. Расходы исполнены в сумме 2 040 007,0 тыс.руб., что составляет 96% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 14,9% от общей суммы расходов за 2006 год.
• МУ «Хозяйственно-эксплуатационное управление» — по отношению к 2005 году расходы увеличились на 60 221,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года  № 118-IVДГ бюджет  на 2006   год   утвержден  в сумме 220 854,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 220 854,0 тыс.руб. Расходы исполнены в сумме 207 168,0 тыс.руб., что составляет 94% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 1,5% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Департамент образования – по отношению к 2005 году расходы увеличились на 527 592,0 тыс.руб.  Решением Думы города от 03.11.2006 года  № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 3 140 050,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 3 143 790,0 тыс.руб., в связи с увеличением  размера субвенций из федерального бюджета, на основании Закона ХМАО № 128-оз от 16.12.2006 «О внесении изменений в Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2006 год» и изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов. Расходы исполнены в сумме 3 098 392,0 тыс.руб., что составляет 99% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 22,6% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Департамент культуры, молодежной политики и спорта – по отношению к 2005 году расходы увеличились на 111 646,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года  № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 1 169 718,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 1 124 885,0 тыс.руб., в связи с уменьшением субсидии из окружного бюджета на основании Закона от 16.12.2006 г. № 128-оз «О внесении изменений в Закон ХМАО-Югры «О бюджете ХМАО-Югры на 2006 год» и изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов.  Расходы исполнены в сумме 958 783,0 тыс.руб., что составляет 85% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 7% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Комитет по здравоохранению – по отношению к 2005 году расходы  сократились на 48 694,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года  № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 1 770 855,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 1 751 500,0 тыс.руб.,  в связи с уменьшением   размера субвенции из окружного бюджета, на основании Закона ХМАО № 128-оз от 16.12.2006 «О внесении изменений в Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2006 год» и изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов.  Расходы исполнены в сумме 1 705 328,0 тыс.руб., что составляет 97% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 12,4% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Департамент финансов – по отношению к 2005 году расходы сократились на 229 943,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года  № 118-IVДГ бюджет на 2006 год утвержден в сумме 545 829,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 472 882,0 тыс.руб., в связи с уменьшением ассигнований за счет выделения средств из резервного фонда бюджета города и изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов. Расходы исполнены в сумме 243 682,0 тыс.руб., что составляет 52% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 1,8% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Комитет по природопользованию и экологии – по отношению к 2005 году расходы увеличились на 167 731,0 тыс.руб. Решением Думы города от 03.11.2006 года  № 118-IVДГ бюджет на 2006   год   утвержден   в сумме 250 331,0  тыс.руб., уточненный бюджет составляет 341 321,0 тыс.руб., в связи увеличением ассигнований за счет поступления субвенции из федерального бюджета,  выделением средств из окружного бюджета на основании Закона ХМАО № 128-оз от 16.12.2006 «О внесении изменений в Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа-Югры на 2006 год», а также изменением порядка отнесения расходов по показателям функциональной классификации расходов. Расходы исполнены в сумме 339 508,0 тыс.руб., что составляет 99% к уточненному бюджету, доля расходов по этому ведомству составляет 2,5% от общей суммы расходов за 2006 год.
• Отдел судебных приставов по городу Сургуту – расходы исполнены в сумме 492,0 тыс. руб., что составляет 100% к уточненному бюджету. Средства выделены из резервного фонда бюджета города на оказание материальной поддержки сотрудникам.
• Управление государственного наркоконтроля РФ по Ханты-Мансийскому округу-Югре – расходы исполнены в сумме 1 912,0 тыс.руб., что составляет 100% к уточненному плану. Средства выделены из резервного фонда бюджета города на оказание материальной поддержки сотрудникам.

Наибольший удельный вес в ведомственной структуре расходов бюджета занимают расходы:

— департамента образования – 22,6%;

— департамента архитектуры и градостроительства – 19,8%;

— департамента жилищно-коммунального хозяйства – 14,9%.

3.6. Резервный фонд

Согласно отчету об использовании средств резервного фонда за 2006 год при запланированном объеме 73 900,0 тыс. руб. кассовое исполнение составило 72 957,0 тыс.руб., или 98,7% от плана.

Рассмотрев направления использования средств резервного фонда, Контрольно-счетная палата считает,  что в нарушении ст. 81 БК РФ неправомерно использована часть средств в сумме 2 404,0 тыс.руб., а именно:

1. 1.  Решением Думы города №559-IIIГД от 28.12.2005г. по предложению Администрации города утверждено выделение средств из резервного фонда города для оказания материальной поддержки Отделу судебных приставов по городу Сургуту Управления Федеральной Службы судебных приставов по Ханты-Мансийскому автономному округу-Югре на социальную защиту сотрудников в размере 2 949,0 тыс.руб. В I квартале 2006г. средства резервного фонда фактически использованы  в сумме 492,0 тыс.руб. По протесту прокурора г. Сургута от 23.03.2006г. № 1/3804 решение о выделении средств признано утратившим силу (решение Думы города № 8-IVДГ от 14.04.2006г). В связи с этим, произведено восстановление средств, выделенных из резервного фонда в сумме 7 261,0 тыс.руб.
2. 2.   Решением Думы города №560-IIIГД от 28.12.2005г. по предложению Администрации города утверждено выделение средств из резервного фонда города для оказания материальной поддержки Сургутскому межрайонному отделу Управления Федеральной службы РФ по контролю за оборотом наркотиков социальную защиту сотрудников в размере 7 753,0 тыс.руб. В I квартале 2006г. средства резервного фонда фактически использованы в сумме 1 912,0 тыс.руб. По протесту прокурора г. Сургута от 23.03.2006г. № 1/3808 решение о выделении средств  признано утратившим силу  (решение Думы города № 9-IVДГ от 14.04.2006г.). В связи с этим, произведено восстановление средств, выделенных из резервного фонда в сумме 5 841,0 тыс.руб.

 

Следует отметить, что Администрацией  города Сургута не разработано Положение о резервном фонде.

3.7. Дебиторская и кредиторская задолженность бюджета города 

         Объем денежных средств отвлеченных в дебиторскую задолженность по состоянию на 01.01.2007г. составил 3 627 556,0 тыс.руб. По сравнению с показателями на 01.01.2006г. задолженность увеличилась на 794 291,0 тыс.руб. или на 28%.

Основная доля дебиторской задолженности по бюджетным кредитам – 1 890 044,0 тыс.руб. или 52% от общей задолженности, в том числе по программе развития коммунальных служб и инженерной инфраструктуры города Сургута – 1 580 703,0 тыс.руб. Погашение дебиторской задолженности заемщиков по программе развития коммунальных служб города Сургута планируется завершить в полном объеме к концу 2016 года.

Дебиторская задолженность по приобретению жилья по договорам долевого участия составляет 506 056,0 тыс.руб. или 14% от общей задолженности. Задолженность будет погашаться   по мере ввода объектов в эксплуатацию и оформлению документов, а также предполагается возврат задолженности в бюджет города по решениям Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа-Югры и города Москвы.

Дебиторская задолженность департаментов, комитетов и управлений по текущей деятельности составляет 1 061 191,0 тыс.руб. или 29% от общей задолженности.

Значительная часть текущей дебиторской задолженности по департаментам, комитетам и управлениям приходится на Департамент архитектуры и градостроительства – 805 666,0 тыс.руб. или 76%, в том числе по статье «Капитальное строительство» — 773 688,0 тыс.руб., погашение задолженности планируется в течение 2007 года ежемесячно.

Кредиторская задолженность на 01.01.2007г. составила 138 228,0 тыс.руб. Объем кредиторской задолженности в сравнении с задолженностью на начало 2006г. уменьшился на 106 352,0 тыс.руб. или на 56%.

Наибольшая доля в текущей кредиторской задолженности приходится на:

—  Департамент жилищно-коммунального хозяйства в сумме 63 668,0 тыс.руб. или 46% от общей суммы кредиторской задолженности  (за содержание и ремонт капитального жилищного фонда,  коммунальные услуги по капитальному и временному жилищному фонду, содержание кладбищ). Задолженность в полном объеме  погашена в феврале 2007 года.

— Комитет транспорта, связи и эксплуатации дорог в сумме 36 533,0 тыс.руб. или 26% от общей суммы кредиторской задолженности (за текущий ремонт и содержание дорог, объектов благоустройства,  техническое содержание и обслуживание линий уличного освещения). Задолженность в полном объеме погашена в феврале 2007 года.

По остальным главным распорядителям удельный вес от общей суммы текущей кредиторской задолженности незначителен.

3.8. Исполнение городских целевых программ за 2006 год

Из бюджета города в 2006 году осуществлялось финансирование 16 городских целевых программ, утвержденных решениями Думы города.

Расходы на их финансирование составили 310 663,0 тыс.руб. и исполнены на 94% к плановым показателям. Анализ выполнения муниципальных целевых программ представлен Департаментом финансов в дополнительных материалах к отчету об исполнении бюджета за 2006 год. Изучив данные материалы можно сделать вывод о том, что низкий процент исполнения имеют:

— подпрограмма «Развитие системы социального обслуживания семьи и детей» городской целевой программы «Дети Сургута»  на 2004-2007 годы исполнена в сумме 8,0 тыс.руб. или на 11% от уточненного бюджета, в причинах низкого исполнения указано, что счета на поставку наглядно-агитационного материала остались не оплачены в связи с закрытием финансового года.

— городская целевая программа «Защита населения и территории муниципального образования городской округ город Сургут от чрезвычайных ситуаций и совершенствования гражданской обороны» на 2006-2008 годы исполнена в сумме 6 553,0 тыс.руб. или на 48% от уточненного бюджета. Следует отметить, что по одному из ответственных структурных подразделений за выполнение данной программы, а именно по Департаменту жилищно-коммунального хозяйства запланированные расходы в сумме 6 850,0 тыс.руб. не произведены, в причинах не исполнения указано, что сроки поставки дизельной электростанции сорваны по вине поставщика.

 

Исполнение программ не в полном объеме:

— программа по реализации приоритетного национального проекта «Образование» исполнена в сумме 20 416,0 тыс.руб. или на 78% от уточненного бюджета, причинами исполнения программы не в полном объеме являются: позднее выделение бюджетных средств и определением победителей по муниципальному заказу, а также не согласие поставщика с предложением  комиссии по муниципальному заказу о снижении цены.

— подпрограмма «Дети-сироты» городской целевой программы «Дети Сургута» на 2004-2007 годы исполнена в сумме 6 556,0 тыс.руб. или на 85% от уточненного бюджета, причинами исполнения программы не в полном объеме являются:

• уменьшение сметной стоимости на ремонт одной квартиры, по сравнению с плановой стоимостью;
•  отсутствие заявки из комитета по опеки и попечительству на проведение конкурса по муниципальному заказу.

— подпрограмма «Дети-инвалиды» городской целевой программы «Дети Сургута» на 2004-2007 исполнена в сумме 4 546,0 тыс.руб. или на 86% от уточненного бюджета, причинами исполнения подпрограммы не в полном объеме по объяснениям представленным Департаментом образования являются:

• предоставление счетов на оплату за поставку оборудования для дистанционного обучения детей-инвалидов ОУ №18 после закрытия финансового года;
• передача специальных коррекционных учреждений в государственную собственность, в связи с этим правовое управление не согласовало приказы со списками детей на участие в Специальной Олимпиаде России и учебно-тренировочных сборах. Данные средства перераспределены для приобретения специального оборудования детям с отклонением в развитии,  на основании  приказа  ДО № 470 от 11.10.2006г.

В полном объеме исполнены программы:

— городская целевая программа «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотическими средствами и их незаконному обороту» на 2004-2005 годы исполнена в сумме 16,0 тыс.руб.;

— подпрограмма «Дети Севера» городской целевой программы «Дети Сургута» на 2004-2007 годы исполнена в сумме 304,0 тыс.руб.;

— подпрограмма «Профилактика безнадзорности, правонарушений и защита их прав» городской целевой программы «Дети Сургута» на 2004-2007 годы исполнена  в сумме 177,0 тыс.руб.;

— городская целевая комплексная медико-социальная программа «Сахарный диабет» на 2002-2006 годы исполнена в сумме 837,0 тыс.руб.;

— городская целевая программа «Безопасное материнство» на 2002-2006 годы исполнена в сумме 72,0 тыс.руб.;

— городская целевая программа «Комплексные мероприятия по социальной поддержке ветеранов боевых действий в Афганистане и других участников боевых действий, локальных войн» на 2004-2006 годы исполнена в сумме 242,0 тыс.руб.;

— городская целевая программа «Основные направления развития и реконструкции улично-дорожной сети города Сургута» на период до 2007 года исполнена в сумме 15 146,0 тыс.руб.;

— городская целевая программа «Охрана природы и рациональное использование природных ресурсов города Сургута» на 2006-2010 годы исполнена в сумме 141 969,0 тыс.руб.;

— городская целевая программа «Обеспечение населения города качественной питьевой водой» на 2006-2010 годы исполнена в сумме 3 345,0 тыс.руб.;

— городская целевая программа «Отходы производства и потребления в городе Сургуте» на 2006-2010 годы исполнена в сумме 25 628 тыс.руб.;

— городская целевая программа «Обустройство городских лесов» на 2006-2010 годы исполнена в сумме 4 179,0 тыс.руб.;

— программа по реализации приоритетного национального проекта «Здравоохранение» в г. Сургуте на 2006-2007 годы исполнена в сумме 35 975,0 тыс.руб.;

— программа реформирования муниципальных финансов города Сургута на 2006-2007 годы исполнена в сумме 9 300,0 тыс.руб.;

— муниципальная программа поддержки малого предпринимательства в городе Сургуте на 2000-2009 годы исполнена в сумме 1 600,0 тыс.руб.

4. Заключение на проект решения Думы города Сургута «Об исполнении бюджета города Сургута за 2006 год» 

На основе проведенной внешней проверки и анализа Отчета об исполнении бюджета города Сургута за 2006 год Контрольно-счетная палата города рекомендует Думе города Сургута, утвердить представленный Отчет об исполнении бюджета за  2006 год.

 

Председатель
Контрольно-счетной палаты
А.В.Маловецкий

 

приложение №1

Информация об изменении доходной части утвержденного бюджета в 2006 году.

тыс.руб.

 

приложение №2

Сравнительный анализ исполнения доходной части бюджета 2005 — 2006гг.

тыс.руб.

приложение №3

Анализ исполнения по источникам внутреннего финансирования бюджета за 2006 год

тыс.руб.

№п/п	код	Наименование	Утверждённый план на 2006 год	Исполнено за 2006 год	отклонение	Исполнение к плану 2006 года
			тыс.руб.			%
	1	2	3	5		6
1	000  1  00  00000  00  0000  000	Доходы	12786833	12821857	35024	100,3%
2		Расходы	14610337	13725858	-884479	93,9%
3		Дефицит (-), профицит (+)	-1823504	-904001	919503	49,6%
4		Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета	1823504	904001	-919503	49,6%
4.1	330 02 01 00 00 00 0000 000	Кредитные соглашения и договоры, муниципальных образований, указанные в валюте РФ (кредит Европейского банка рекострукции и развития)	403321	234643	-168678	58,2%
4.1.1	330 02 01 00 00 00 0000 700	Полученние кредитов по кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, государственных внебюджетных фондов, указанным в валюте РФ	621178	452500	-168678	72,8%
4.1.1.1.	330 02 01 01 00 04 0000 710	Бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов бюджетной системы РФ бюджетами городских округов	250000	250000	0	100,0%
4.1.1.2.	330 02 01 02 00 04 0000 710	Кредиты, полученные в валюте РФ от кредитных организаций бюджетами городских округов	371178	202500	-168678	54,6%
4.1.2	330 02 01 00 00 00 0000 800	Погашение кредитов по кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени РФ, субъектов рФ, муниципальных образований, государственных внебюджетных фондов, указанным в валюте рФ	217857	217857	0	100,0%
4.1.2.1.	330 02 01 02 00 04 0000 810	Кредиты, полученные в валюте РФ от кредитных организаций бюджетами городских округов	217857	217857	0	100,0%
4.2	060 05 00 00 00 00 0000 000	Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности	1275000	797738	-477262	62,6%
4.2.1	060 05 00 00 00 00 0000 630	Продажа (уменьшение стоимости) акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности	1275000	797738	-477262	62,6%
4.2.1.1	060 05 00 00 00 04 0000 630	Продажа акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов	1275000	797738	-477262	62,6%
4.3	060 06 00 00 00 00 0000 000	Земельные участки, находящиеся в государственной и муниципальной собственности	85214	114436	29222	134,3%
4.4	330 08 00 00 00 00 0000 000	Изменение остатков средств бюджета	59969	-242816	-302785	-404,9%
4.4.1	330 08 02 01 00 04 0000 510	Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов городских округов	114369	417686	303317	365,2%
4.4.2	330 08 02 01 00 04 0000 610	Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов городских округов	174338	174870	532	100,3%

Приложение № 4

Информация об изменениях расходной части от первоначально утвержденного бюджета в 2006 году

 

Приложение №5

Сравнительный анализ исполнения расходной части бюджета по функциональной структуре расходов 2005 — 2006гг.

тыс.руб.

 

Приложение № 6

Расходы на предоставление бюджетных кредитов

тыс.руб.

№п/п	Наименование	Уточненный план на 2006г	Исполнение 2006г.	% исполнения
1.	Предоставление кредитов, всего	654 735	277 690	42%
	в том числе:
1.1.	По программе строительства объектов инженерной инфраструктуры жилищно-коммунальной отрасли	36 577	36 530	100%
1.2.	По Проекту развития коммунальных служб города Сургута	584 808	219 302	37%
1.3.	По программе «Кредитование молодых семей»	11 500	8	0%
1.4.	По программе реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса в городе Сургуте на 2006-2007 г.г.»	21 850	21 850	100%
2.	Погашение кредитов, всего	406 327	181 990	45%
2.1.	По инвестиционным проектам субъектов малого и среднего бизнеса всего, в том числе:	107 016	84 715	79%
	Строительство 160-квартирного крупнопанельного дома № 100 серии 164 в микрорайоне 24// СФРЖС «Новый дом»	583	583	100%
	Организация производства сорбентов и фильтрующих материалов на основе пород, содержащих цеолиты //ЗАО «Западно-Сибирская Горнорудная компания»	8 802		0%
	Жилищный комплекс «Возрожденипе» ООО «СФК «Сургутгазстрой»	60 000	60 000	100%
	Реконструкция ЦТП //СГМУП «Городские тепловые сети»	7 631	7 631	100%
	Осуществление гос.поддержки субъектов малого предпринимательства //Фонд поддержки предпринимательства Югры Сургутский филиал	10 000		0%
	Реконструкция и техническое перевооружение МП «Сургутский хлебозавод»// СГМУП «Сургутский хлебозавод»	20 000	16 501	83%
2.2.	По программе «Кредитование молодых семей»	8 500	7 027	83%
2.3.	По программе строительства объектов инженерной инфраструктуры жилищно-коммунальной отрасли // СГМУП «ГТС», «ГВК», «Горэнерго»	78 049	9 170	12%
2.4.	По проекту развития коммунальных служб города Сургута// СГМУП «ГТС», «ГВК»	212 762	81 078	38%

Приложение № 7

Исполнение бюджета города за 2006 год по ведомственной структуре расходов

№ п/п	Ведомство	Утвержденный решением думы от 03.11.06	Уточненный на основании уведомлений из департамента ХМАО_Югры	Исполнение за 2006г	% исполнения	Удельный вес в общей структуре расходов	Отклонения утвержденного от уточненного плана на 2006г
1.	Дума города	24 566	24 566	19 851	81%	0,1%	0
2.	Администрация города	523 071	573 845	539 607	94%	3,9%	50 774
3.	ДИЗО	198 628	198 638	170 346	86%	1,2%	10
4.	УИСР	106 152	106 152	104 217	98%	0,8%	0
5.	УВД	611 202	611 202	606 803	99%	4,4%	0
6.	ЛУВД	34 623	40 217	37 327	93%	0,3%	5 594
7.	ДАиГС	2 711 849	2 921 115	2 720 602	93%	19,8%	209 266
8.	КТСиЭД	951 405	951 430	931 833	98%	6,8%	25
9.	ДЖКХ	2 150 344	2 125 536	2 040 007	96%	14,9%	-24 808
10.	ХЭУ	220 854	220 854	207 168	94%	1,5%	0
11.	ДОиН	3 140 050	3 143 790	3 098 392	99%	22,6%	3 740
12.	ДКМПиС	1 169 718	1 124 885	958 783	85%	7,0%	-44 833
13.	КомЗдрав	1 770 855	1 751 500	1 705 328	97%	12,4%	-19 355
14.	Деп фин	545 829	472 882	243 682	52%	1,8%	-72 947
15.	КППиЭК	250 331	341 321	339 508	99%	2,5%	90 990
16.	Отдел суд прист		492	492	100%		492
17.	УГНК по ХМАО		1 912	1 912	100%		1 912
Итого		14 409 477	14 610 337	13 725 858	94%	100,0%	200 860