Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Оперативный анализ исполнения и контроля за организацией исполнения местного бюджета за 1 полугодие 2022 года»

 

 

 

Экспертно-аналитическое мероприятие проведено на основании пункта 1.14 плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2022 год, утверждённого распоряжением Председателя от 22.12.2021 № КСП-01-06-66 (с изменениями).

Оперативный анализ исполнения и контроля за организацией исполнения местного бюджета проведён на основе Отчёта об исполнении бюджета городского округа Сургут ХМАО — Югры за 1 полугодие 2022 года с использованием данных, полученных из автоматизированных систем «Web-консолидация» и «АЦК-финансы». Основные выводы, сделанные в ходе экспертно-аналитического мероприятия, следующие.

Бюджет города Сургута на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов утверждён решением Думы города от 22.12.2021 № 51-VII ДГ[1]. В течение 1 полугодия 2022 года в данное решение Думы города изменения вносились три раза: в марте, апреле и июне 2022 года. Решением Думы города от 03.06.2022 № 136-VII ДГ[2] утверждены следующие параметры бюджета (далее – бюджетные назначения) на 2022 год:

— общий объем доходов в сумме 35 389 317,5 тыс. рублей;

— общий объем расходов – 37 141 789,1 тыс. рублей;

— дефицит бюджета – 1 752 471,6 тыс. рублей.

Согласно статье 217 Бюджетного кодекса РФ, приказу департамента финансов Администрации города от 10.03.2011 № 23[3] после утверждения бюджета города на 2022-2024 годы департаментом финансов Администрации города составлена, утверждена и размещена на официальном портале Администрации города сводная бюджетная роспись. По состоянию на 30 июня 2022 года сводной бюджетной росписью утверждены бюджетные ассигнования (далее – годовой план):

— по расходам в сумме 37 581 756,5 тыс. рублей;

— по источникам финансирования дефицита бюджета в сумме 3 255 504,2 тыс. рублей.

Уточнённые бюджетные назначения по доходам на 01.07.2022 составили 35 829 284,9 тыс. рублей. По сравнению с решением Думы города от 03.06.2022 № 136-VII ДГ они увеличились на общую сумму (+) 439 967,4 тыс. рублей. Уточнение доходов осуществлено на основании соответствующих уведомлений Департамента финансов ХМАО-Югры.

По состоянию на 01.07.2022 бюджет города Сургута исполнен:

— по доходам в сумме 15 085 300,0 тыс. рублей или 42,6 % бюджетных назначений;

— по расходам – 15 205 398,9 тыс. рублей или 40,9 % бюджетных назначений;

— с дефицитом в сумме 120 098,9 тыс. рублей.

Анализ планируемых и произведённых расходов на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности, а также на благоустройство общественных территорий города Сургута показал следующее.

Основная доля расходов на благоустройство общественных территорий (183 090,5 тыс. рублей или 89,8% годового плана) запланирована на 2 полугодие 2022 года. По состоянию на 01.07.2022 бюджетополучателями приняты бюджетные обязательства (заключены муниципальные контракты, приняты неисполненные обязательства прошлых лет) на сумму 148 274,0 тыс. рублей или 72,8% годового плана. Кассовый план на 1 полугодие 2022 года составил 20 676,6 тыс. рублей или 10,2% годового плана. Исполнение кассового плана за 1 полугодие 2022 года составило 100%.

Расходы на осуществление бюджетных инвестиций по капитальным вложениям в объекты капитального строительства и (или) на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность запланированы на 2022 год в общей сумме 7 733 160,1 тыс. рублей. За 1 полугодие 2022 года бюджетные обязательства приняты в объёме 3 665 789,5 тыс. рублей (или 47,4% годового плана). По состоянию на 01.07.2022 кассовое исполнение составило 1 314 919,2 тыс. рублей или 17,0% плановых назначений.

О результатах экспертно-аналитического мероприятия подготовлен отчёт от 11.08.2022 № КСП-01-18-28, который направлен в адрес Главы города Сургута, Председателя Думы города Сургута и копия – в прокуратуру города Сургута.

И.о. Председателя
Контрольно-счетной палаты города                                     И.А. Дубровина

---