ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 01-17-102/КСП

на проект постановления Администрации города Сургута

«О внесении изменения в постановление Администрации города от 13.12.2013 № 8993 «Об утверждении муниципальной программы «Развитие образования города Сургута на 2014 — 2020 годы»

 

1. Общие положения

 

Контрольно-счетной палатой города (далее – КСП города) в соответствии с:

— п. 2 ст. 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

— п. 7 ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»;

— ст. 44 Устава города Сургута;

— п. 6 ст. 7 Положения о бюджетном процессе в городском округе город Сургут, утвержденного решением Думы города от 28.03.2008 № 358-IV ДГ (с изменениями);

— п. 9 ч. 1 ст. 9 Положения о Контрольно-счетной палате города, утверждённого решением Думы города от 27.02.2007 № 170-IV ДГ (с изменениями);

— стандартом «Экспертиза проектов муниципальных программ города Сургута», утвержденным распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты города от 08.11.2013 № 01-06-85/13КСП (с изменениями);

проведена экспертиза проекта постановления Администрации города Сургута
«О внесении изменения в постановление Администрации города от 13.12.2013 № 8993 «Об утверждении муниципальной программы «Развитие образования города Сургута на 2014 — 2020 годы» (далее – проект постановления, Программа), по результатам которой подготовлено настоящее заключение.

Программа рассмотрена на предмет соответствия Бюджетному кодексу РФ, Порядку принятия решений о разработке, формирования и реализации муниципальных программ городского округа город Сургут, утвержденному постановлением Администрации города Сургута от 17.07.2013 № 5159 (в редакции от 02.06.2015, далее – Порядок № 5159) и иным нормативным правовым актам, регламентирующим сферу реализации Программы.

Выводы по результатам настоящей экспертизы проекта постановления сформированы на основании представленных документов и информации.

 

1. Анализ изменений, вносимых в Программу

 

Департаментом образования Администрации города (далее – Администратор, Департамент) предлагается внести изменения в Программу с целью приведения в соответствие с:

— решением Думы города от 02.06.2015 № 712-V ДГ «О внесении изменений в решение Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2015 год и плановый период 2016 – 2017 годов» (далее – решение Думы
№ 712-V ДГ);

— решением Думы города от 02.06.2015 № 711-V ДГ «Об исполнении бюджета городского округа город Сургут за 2014 год»;

—  постановлением Администрации города от 17.07.2013 № 5159 «Об утверждении порядка принятия решений о разработке, формирования и реализации муниципальных программ городского округа город Сургут (в редакции от 02.06.2015, далее – Порядок
№ 5159).

В ходе экспертизы проекта постановления установлено следующее.

2.1. Общий объём финансирования на реализацию Программы за период с 2015 по 2020 годы увеличен на 49 219 840,00 рублей.

Информация о суммах вносимых изменений в объём финансирования Программы в разрезе подпрограмм и соадминистраторов представлена в Таблице 1.

Таблица 1

 

Наименование подпрограммы	Объём финансирования — всего за 2015 год, предусмотренный:		Отклонение за 2015 год
	Действующей редакцией[1], руб.	Проектом постановления, руб.	(гр.3-гр.2), руб.
1	2	3	4
«Дошкольное образование в образовательных учреждениях, реализующих программу дошкольного образования»	5 392 024 193,00	5 441 244 033,00	+ 49 219 840,00
«Общее и дополнительное образование в общеобразовательных учреждениях»	5 497 745 111,00	5 497 745 111,00	0,00
«Дополнительное образование в учреждениях дополнительного образования»	194 586 108,00	194 586 108,00	0,00
«Организация и обеспечение отдыха и оздоровления детей»	41 979 420,00	41 979 420,00	0,00
«Функционирование департамента образования»	972 226 544,00	972 226 544,00	0,00
Всего, в том числе:	12 098 561 376,00	12 147 781 216,00	+ 49 219 840,00
за счёт межбюджетных трансфертов из окружного бюджета	9 222 288 219,00	9 222 288 219,00	0,00
за счёт местного бюджета	2 338 497 569,00	2 387 717 409,00	+ 49 219 840,00
за счет других источников (родительская плата за присмотр и уход за детьми)	537 775 588,00	537 775 588,00	0,00
Администратор/ Соадминистратор
Департамент образования	10 079 148 974,00	10 079 148 974,00	0,00
Департамент городского хозяйства	674 397 136,00	674 397 136,00	0,00
Департамент архитектуры и градостроительства	1 345 015 266,00	1 394 235 106,00	+ 49 219 840,00
Всего	12 098 561 376,00	12 147 781 216,00	+ 49 219 840,00

 

2.2. Информация об объеме и причинах вносимых изменений в финансирование мероприятий Программы в 2015 году представлена в Таблице 2.

Таблица 2

Наименование мероприятия	Изменение объема финансирования («+» — увеличение, «-» — уменьшение)	Причины вносимых изменений
Подпрограмма 1 «Дошкольное образование в образовательных учреждениях, реализующих программу дошкольного образования»
Мероприятие 1.2.2. «Приобретение объектов дошкольного образования»	+ 49 219 840,00	Увеличение бюджетных ассигнований за счет средств местного бюджета в сумме 49 219 840,00 рублей для осуществления досрочного выкупа объектов общего образования в 2015 году в рамках подпрограммы «Общее образование. Дополнительное образование детей» государственной программы «Развитие образования в Ханты-Мансийском автономном округе-Югре на 2014-2020 годы», из них: — 7 371 391 рублей на выкуп объекта Детский сад в микрорайоне ПИКС г. Сургута; — 8 033 382 рублей на выкуп объекта Детский сад № 1 на 300 мест в микрорайоне № 24 г. Сургута; — 17 748 288 рублей на выкуп объекта Детский сад на 350 мест в 40 микрорайоне г. Сургута; —  16 066 779 рублей на выкуп объекта Детский сад в микрорайоне 37 г. Сургута. Увеличение бюджетных ассигнований за счет средств местного бюджета обусловлено перемещением бюджетных ассигнований из резерва департамента финансов в бюджетную роспись департамента архитектуры и градостроительства в целях обеспечения доли местного бюджета для осуществления досрочного выкупа объекта.
Итого по подпрограмме 1 «Дошкольное образование в образовательных учреждениях, реализующих программу дошкольного образования»	+ 49 219 840,00	Х
Всего по подпрограммам	+ 49 219 840,00	Х

 

2.3. Проектом постановления предлагается внесение изменений в целевые и иные показатели результатов реализации Программы (Таблица 3):

Таблица 3

№ п/п	Наименование показателя	Изменение показателей («+» — увеличение, «-» — сокращение)											Причины вносимых изменений
		2015 год		2016 год		2017 год		2018 год		2019 год	2020 год
1.	Целевой показатель результатов реализации муниципальной программы в целом
1.1	«Количество приобретенных объектов (выкупленных в полном объеме) недвижимого имущества для размещения дошкольных, общеобразовательных учреждений, ед.»	+4	—		—		—		—		—	Уточнено значение целевого показателя, в связи с переносом сроков выкупа объектов общего образования в 2015 году для размещения дошкольных учреждений: — Детский сад в микрорайоне ПИКС г. Сургута; — Детский сад № 1 на 300 мест в микрорайоне № 24 г. Сургута; — Детский сад на 350 мест в 40 микрорайоне г. Сургута; — Детский сад в микрорайоне 37 г. Сургута. Постановлением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 15.05.2015 № 145-п внесены изменения в государственную программу «Развитие образования в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре на 2014 – 2020 годы», в том числе предусматривающие единовременное выделение субсидии из бюджета автономного округа бюджетам муниципального образования на софинансирования мероприятия по выкупу объектов общего образования.
2.	Целевой показатель результатов реализации подпрограммы «Дошкольное образование в образовательных учреждениях, реализующих программу дошкольного образования»
2.2	«Количество приобретенных объектов (выкупленных в полном объеме) недвижимого имущества для размещения дошкольных учреждений, ед.»	+4	—		—		—		—		—
3.	Показатели мероприятий муниципальной программы
3.1	Мероприятие 1.2.1. «Проектирование, строительство (реконструкция) муниципальных объектов дошкольного образования»
3.1.1	Степень готовности объекта, %	100	—		—		—		—		—	Показатель мероприятия введен дополнительно в целях более корректного отражения результата по Подмероприятию 1.2.1.1 Детский сад «Золотой ключик» ул. Энтузиастов, 51/1 г. Сургута».
3.2	Мероприятие 1.2.2. «Приобретение объектов дошкольного образования»
3.2.1	Количество приобретенных объектов (выкупленных в полном объеме) недвижимого имущества для размещения дошкольных учреждений, ед.	+4		—		—		—		—	—		Уточнено значение показателя, в связи с переносом сроков выкупа объектов общего образования в 2015 году для размещения дошкольных учреждений: — Детский сад в микрорайоне ПИКС г. Сургута; — Детский сад № 1 на 300 мест в микрорайоне № 24 г. Сургута; — Детский сад на 350 мест в 40 микрорайоне г. Сургута; — Детский сад в микрорайоне 37 г. Сургута.
3.3	Подмероприятие 1.2.2.1. Детский сад в микрорайоне ПИКС г. Сургут
3.3.1	Исполнение договорных обязательств по приобретению детского сада в микрорайоне ПИКС г. Сургута, %	+ 35		—		—		—		—	—		Уточнено значение показателя в связи с увеличением доли местного бюджета для осуществления досрочного выкупа объекта.
3.3.2	Приобретение детского сада в микрорайоне ПИКС г. Сургута, ед.	+1		—		—		—		—	—		Показатель мероприятия введен дополнительно в связи с досрочным выкупом объекта в полном объеме.
3.4	Подмероприятие 1.2.2.3. Детский сад №1 на 300 мест в микрорайоне №24 г. Сургут
3.4.1	Исполнение договорных обязательств по приобретению детского сада № 1 в микрорайоне № 24 г. Сургута, %	+35		—		—		—		—	—		Уточнено значение показателя в связи с увеличением доли местного бюджета для осуществления досрочного выкупа объекта.
3.4.2	Приобретение детского сада № 1 на 300 мест в микрорайоне № 24 г. Сургута, ед.	+1		—		—		—		—	—		Показатель мероприятия введен дополнительно в связи с досрочным выкупом объекта в полном объеме.
3.5	Подмероприятие 1.2.2.4. Детский сад в микрорайоне 37 г. Сургут
3.5.1	Исполнение договорных обязательств по приобретению детского сада в микрорайоне 37 г. Сургута, %	+3,334		—		—		—		—	—		Уточнено значение показателя в связи с увеличением доли местного бюджета для осуществления досрочного выкупа объекта.
3.5.2	Приобретение детского «….» в микрорайоне 37 г. Сургута, ед.	+1		—		—		—		—	—		Показатель мероприятия введен дополнительно в связи с досрочным выкупом объекта в полном объеме.
3.6	Подмероприятие 1.2.2.5. Детский сад на 350 мест в 40 микрорайоне г. Сургут
3.6.1	Исполнение договорных обязательств по приобретению детского сада в 40 микрорайоне г. Сургута, %	+3,334		—		—		—		—	—		Уточнено значение показателя в связи с увеличением доли местного бюджета для осуществления досрочного выкупа объекта.
3.6.2	Приобретение детского «….» на 350 мест в 40 микрорайоне г. Сургута, ед.	+1		—		—		—		—	—		Показатель мероприятия введен дополнительно в связи с досрочным выкупом объекта в полном объеме.

 

2.4. В наименовании показателей подмероприятий 1.2.2.4, 1.2.2.5 (п. 3.5.2, п. 3.6.2 Таблицы 3) допущена техническая ошибка, пропущено слово «сада». В целях приведения данных в соответствие предлагаем устранить техническую ошибку.

2.5. В целях приведения в соответствие с перечнем мероприятий государственной программы «Развитие образования в Ханты-Мансийском автономном округе-Югра на 2014-2020 годы» наименование мероприятия 2.1.6 «Проведение независимой государственной (итоговой) аттестации выпускников, в том числе в новой форме
(9 классы) и в форме единого государственного экзамена, и других процедур качества образования» уточнено на «Проведение государственной итоговой аттестации обучающихся и других процедур оценки качества».

2.6. Предлагаемые параметры финансирования на 2015 год и плановый период
2016 — 2017 годов в проекте постановления соответствуют бюджетным ассигнованиям, предусмотренным решением Думы города № 712-V ДГ в части муниципальной программы «Развитие образования города Сургута на 2014-2016 годы».

2.7. Текст раздела 1 «Характеристика текущего состояния» и таблицы 1-6, представляющие динамику изменений значений целевых, иных показателей результатов реализации муниципальной программы, подпрограмм муниципальной программы за
2011-2014 годы, оценочные данные дополнены достигнутыми значениями показателей результатов реализации Программы в 2014 году в соответствии с решением Думы города от 02.06.2015 № 711-V ДГ «Об исполнении бюджета городского округа город Сургут за 2014 год».

В таблице раздела 3 объем ассигнований на реализацию программы и количественные значения показателей за 2014 год приведены к фактическим.

В перечень целевых показателей результатов реализации муниципальной программы в 2014 году добавлен показатель «Количество введенных в эксплуатацию объектов дошкольного, общего образования по окончании строительства, приобретенных объектов недвижимого имущества для размещения дошкольных, общеобразовательных учреждений, ед.» со значением 4 ед.

В подпрограмме 1 «Дошкольное образование в образовательных учреждениях, реализующих программу дошкольного образования»:

— в перечень целевых показателей результатов реализации подпрограммы муниципальной программы для более корректного отражения результата 2014 года добавлен показатель «Количество дошкольных учреждений, введенных в эксплуатацию по окончании строительства, после приобретения объектов недвижимости, ед.» со значением в 2014 году — 2 ед.;

— мероприятие 1.2.2 дополнено подмероприятием 1.2.2.14 «Приобретение встроенно-пристроенного помещения по ул. Профсоюзов, д. 38» объемы бюджетных ассигнований на реализацию которого в 2014 году приведены к фактическим данным. Предусмотрен показатель мероприятия в 2014 году.

В подпрограмме 2 «Общее и дополнительное образование в общеобразовательных учреждениях»:

— в перечень целевых показателей результатов реализации подпрограммы муниципальной программы для более корректного отражения результатов 2014 года добавлен показатель «Количество объектов общего образования, введенных в эксплуатацию по окончании строительства, после приобретения объектов недвижимости, ед.» со значением в 2014 году – 2 ед.

— добавлено мероприятие 2.2.5 «Выполнение работ по обследованию конструкций зданий МБОУ СОШ № 38 пр. Пролетарский, 14 а». Объемы бюджетных ассигнований в 2014 году приведены к фактическим данным. Предусмотрен показатель мероприятия в 2014 году.

2.8. В нарушение пункта 5.11. Порядка № 5159 в пояснительной записке к Проекту постановления отсутствует полный перечень вносимых изменений, например не отражена информация по добавлению в Программу мероприятий 2.1.9 «Развитие движения отрядов юных инспекторов», 2.1.10 «Проведение конкурса-смотра «Зеленый огонек»,
3.1.2 «Организация и проведение мероприятий по развитию одаренных детей»,
3.1.3 «Проведение конкурса-смотра «Зеленый огонек», 3.1.4. «Конкурсы на получение денежного поощрения лучших педагогов и образовательных организаций».

Кроме того, в соответствии с п. 5.7 Порядка № 5159 мероприятия муниципальной программы (подпрограммы) не могут дублировать мероприятия иных муниципальных программ (подпрограмм), за исключением мероприятий направленных на содержание аппарата управления, а также мероприятий предусмотренных программами Ханты-Мансийского автономного округа-Югры.

В нарушение п. 5.7 Порядка № 5159 наименование мероприятия 3.1.3 дублирует наименование мероприятия 2.1.10.

С целью устранения указанных замечаний рекомендуем в пояснительной записке к Проекту постановления отразить полный перечень вносимых изменений, наименования мероприятий 3.1.3, 2.1.10 изложить например в соответствии с
Таблицей 4.

Таблица 4

№ мероприятия	Наименование мероприятия
	Проект постановления	Предложение КСП
Мероприятие 2.1.10	«Проведение конкурса-смотра «Зеленый огонек»	«Проведение конкурса-смотра «Зеленый огонек» среди общеобразовательных учреждений
Мероприятие 3.1.3	«Проведение конкурса-смотра  «Зеленый огонек»	«Проведение конкурса-смотра «Зеленый огонек» среди учреждений дополнительного образования

3. Заключительные положения

На основании вышеизложенного Контрольно-счетная палата города предлагает Администрации города:

3.1. Рассмотреть замечания и учесть предложения, изложенные в пунктах 2.4, 2.8 настоящего заключения.

3.2. Информацию о решениях, принятых по результатам настоящей экспертизы, направить в адрес Контрольно-счетной палаты в срок, не позднее 17.08.2015.

 

 

Инспектор отдела контроля

расходов на социальную сферу                                                                        А. Г. Балуева