Утверждаю

И.о. Председателя

Контрольно-счетной палаты города

_____________________В.И.Жуков

18 августа 2015 года

Заключение № 01-17-112/КСП

на проект постановления Администрации города Сургута

«О внесении изменений в постановление Администрации города от 13.12.2013
№ 8982 «Об утверждении муниципальной программы «Создание условий для развития муниципальной политики в отдельных секторах экономики города Сургута
на 2014-2020 годы»

1. Общие положения

Настоящее заключение подготовлено в соответствии со ст. 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п. 7 ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», ст. 44 Устава города, ст. 9 Положения о Контрольно-счетной палате города Сургута (далее-КСП города), утвержденным решением Думы города от 27.02.2007 № 170-IV ДГ (с изменениями), стандартом муниципального финансового контроля «Экспертиза проектов муниципальных программ города Сургута», утвержденным распоряжением Председателя КСП города от 08.11.2013 № 01-06-85/13 КСП.

Действующая муниципальная программа «Создание условий для развития муниципальной политики в отдельных секторах экономики города Сургута на 2014-2020 годы» (далее – Программа) утверждена постановлением Администрации города от 13.12.2013 № 8982 (с изменениями от 02.04.2015). Администратором Программы является департамент по экономической политике Администрации города.

Предлагаемые изменения Программы рассмотрены на предмет соответствия Бюджетному кодексу РФ, Порядку принятия решений о разработке, формирования и реализации муниципальных программ городского округа город Сургут, утвержденному постановлением Администрации города от 17.07.2013 № 5159 (с изменениями, далее — Порядок), и иным нормативно-правовым актам, регламентирующим сферу реализации Программы.

Выводы по результатам настоящей экспертизы проекта постановления Администрации города Сургута «О внесении изменений в постановление Администрации города от 13.12.2013 № 8982 «Об утверждении муниципальной программы «Создание условий для развития муниципальной политики в отдельных секторах экономики города Сургута на 2014-2020 годы» (далее – проект постановления) сформированы на основании представленных документов и информации.

2. Анализ изменений, вносимых Проектом постановления

Администратор Программы вносит изменения в Программу с целью:

— приведения объема финансирования Программы в соответствие с решением Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» (с изменениями от 30.06.2015, далее – решение о бюджете);

— внесения изменений в наименования мероприятий и показателей;

— совершенствования Программы.

В результате проведенной экспертизы установлено следующее.

2.1. В связи с внесением изменений в структуру Администрации города решением Думы города от 28.05.2015 № 707-V ДГ[1] в Программу внесен новый соадминистратор – контрольное управление. В соответствии с пунктом 4.9 Порядка к проекту Постановления приложен проект распоряжения Администрации города о внесении изменений в паспорт Программы, который согласно пояснениям администратора находится в стадии согласования.

2.2. В нарушение пункта 5.11. Порядка № 5159 в пояснительной записке к Проекту постановления не отражен полный перечень вносимых изменений. В пояснительной записке сделана ссылка: «В связи с большим количеством вносимых изменений, а также в целях исключения разночтений муниципальная программа …изложена в новой редакции». Однако Порядком не предусмотрено изложение Программы в промежуточные периоды года в новой редакции.

В раздел 1.2. Программы «Подпрограмма функционирования: «Обеспечение деятельности Администрации города» внесены изменения не нашедшие отражения в пояснительной записке.

— на основании письма управления общественных связей от 29.05.2015 №18-02-386/15 в раздел 1.2.4.1 внесены дополнения в части функций управления, а именно: организация работы по оказанию поддержки социально-ориентированным некоммерческим организациям; разработка и осуществление мер, направленных на укрепление межнационального и межконфессионального согласия, профилактику межнациональных (межэтнических) конфликтов;

— на основании письма отдела по вопросам общественной безопасности от 30.06.2015 № 27-02-378/15 абзац 1 раздела 1.2.6.1 после слов «участие в профилактике терроризма, экстремизма» дополнен словами «противодействии коррупции, незаконному обороту наркотических средств и психотропных веществ». Абзац 2 этого же раздела изложен в новой редакции «организация работ по технической защите сведений, составляющих государственную тайну в органах местного самоуправления муниципального образования городской округ город Сургут в соответствии с законодательством Российской Федерации».

— на основании письма от 25.05.2015 №05-02-1606/15 правового управления Администрации города абзац 1.2.9.1 дополнен словами «за исключением должностных лиц, наделенных специальными функциями по осуществлению муниципального контроля»;

— согласно абзаца 4 пункта 5.5 Порядка в описательную часть внесены результаты, достигнутые в ходе реализации Программы в 2014 году по структурным подразделениям Администрации города.

В ходе анализа текстовой части Раздела 1.2 Программы установлено, что указанные в письмах соадминистратов дополнения, изменения учтены Администратором и внесены в текст раздела.

2.3. В раздел 1.3 внесены изменения в части дополнения достигнутых результатов за 2014 год, а именно:

— количественный показатель наличия субъектов малого предпринимательства по состоянию на 01.01.2015 составил 8 774, малых 11 148 индивидуальных предпринимателей;

— оборот (товаров, работ, услуг) субъектов малого и среднего предпринимательства 151 316 млн. рублей;

— объем налоговых поступлений в бюджет муниципального образования от деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства 1 267,9 млн. рублей.

Изменения, внесенные в разделы 1.4., 1.5 так же связаны с внесением дополнений достигнутых результатов за 2014 год.

Указанные дополнения значений показателей в соответствии абзацем 1 пункта 5.5 Порядка внесены в графу «2014 год» таблицы «Динамика изменения значений показателей результатов реализации муниципальной программ», форма которой соответствует приложению 2 Порядка. Значения показателей отраженные в таблице соответствуют значениям показателей отраженным в текстовой части документа и значению показателей Приложения 1.

2.4. При проверке табличной формы Приложение 1 Программы установлено следующее.

2.4.1. Наименование графы «Конечный результат реализации муниципальной программы» Приложения 1 Программы приведено в соответствие с наименованием графы Приложения 3 Порядка, а именно переименовано на «Итоговые значения показателей».

2.4.2. В соответствии с пунктом 8.1.1 Порядка количественные значения показателей и объем ассигнований за 2014 год приведены к фактическим данным.

2.4.3. В соответствии с пунктом 8.1.2 в целях совершенствования Программы произведен перерасчет плановых значений показателей по годам реализации Программы на основе фактических данных 2014 года и представленных расчетов структурных подразделений Администрации по следующим мероприятиям, представленным в Таблице 1:

                                                                                                                                 Таблица 1

 

№ п/п	Наименование	Наименование показателя, ед. измерения	2015 год		2016 год
			утвержденное значение показателя	скорректированное значение показателя	утвержденное значение показателя	скорректированное значение показателя
1	2	3	4		5
1	Мероприятие 1.4. «Регулирование тарифов на работы и услуги муниципальных организаций если иное не предусмотрено федеральными законами и муниципальными правовыми актами»	Количество принятых муниципальных правовых актов по результатам проведенных экспертиз по установлению тарифов на услуги (работы), предоставляемые (выполняемые) муниципальными организациями, ед.	30	20	По всем последующим годам произведена аналогичная корректировка
2	Мероприятие 1.28.1*. «Хранение, комплектование, учет и использование архивных документов, относящихся к государственной собственности Ханты-Мансийского автономного округа -Югры	Количество принятых на государственное хранение документов постоянного срока хранения, ед.	0	300	0	325

*По мероприятию 1.28.1 корректировка показателей по следующим годам не производилась.

Указанные изменения внесены в пояснительную записку.

Однако в ходе проверки установлено, что наименование программного мероприятия 1.16[2], на основании письма отдела по вопросам общественной безопасности в адрес ДЭП от 30.06.2015 № 27-02-378/15, изложено в новой редакции «Координация деятельности по участию в профилактике терроризма, экстремизма, коррупции, незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, обеспечение деятельности коллегиальных органов в сфере противодействия коррупции, профилактике терроризма, экстремизма, незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ в границах городского округа». Наименование показателя «Доля реализованных планов мероприятий по профилактике терроризма, экстремизма, противодействию коррупции от общего количества подлежащих реализации» так же изложено в новой редакции «Доля реализованных планов мероприятий по профилактике терроризма, экстремизма, противодействию коррупции, незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от общего количества, подлежащих реализации». Единица измерения показателя установлена в % соотношении.

В связи с включением в Программу нового соадминистратора изменена нумерация мероприятий и в подпрограмму функционирования «Обеспечение деятельности Администрации города» внесено мероприятие «Осуществление функций муниципального контроля и контроля за соблюдением правил благоустройства территории города Сургута (в рамках установленной компетенции)» при этом нумерация сдвинулась, а количество мероприятий подпрограммы увеличилось на одно. По указанному мероприятию введено два новых показателя «Степень соблюдения плана осуществления ежегодных плановых проверок» и «Степень соблюдения административных регламентов при осуществлении муниципального контроля». Единица измерения показателей установлена в % выражении.

Указанные изменения в нарушение пункта 5.11. Порядка № 5159 в пояснительной записке к Проекту постановления не отражены.

2.5. Общий объем ассигнований, указанный в приложении 1 к Программе, уменьшился на 66 976 586,40 рублей (с 8 078 204 979,80 рублей до 8 011 228 393,40 рублей), в том числе:

— в 2015 году на 7 061 750 рублей;

— в 2016 году на 154 500,00 рублей;

— в 2017-2020 годах на 338 500,00 рублей за каждый год.

Информация о вносимых изменениях в Программу представлена в Таблице 2.

Таблица 2

Наименование подпрограммы	Объем финансирования, рублей
	ПАГ от 10.07.2015 № 4811	Проект постановления	Отклонения
1	2	3	4=3-2
1. Подпрограмма функционирования «Обеспечение деятельности Администрации города», в том числе:	7 585 180 900,00	7 519 148 556,00	-66 032 334,00
— за счет федерального бюджета	166 388 170,00	162 997 546,00	-3 390 624,00
— за счет бюджета субъекта РФ	193 487 139,00	217 343 767,00	+23 856 628,,00
— за счет средств местного бюджета	7 225 305 591,00	7 138 807 253,00	-86 498 338,00
2. Подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства», в том числе:	57 676 700,00	60 169 342,00	+2 492 642,00
— за счет федерального бюджета	0,00	2 267 200,00	+2 267 200,00
— за счет бюджета субъекта РФ	15 298 700,00	15 574 142,00	+272 442,00
— за счет средств местного бюджета	42 378 000,00	42 328 000,00	0,00
3. Подпрограмма «Улучшение условий и охраны труда в городе Сургуте», в том числе:	224 277 478,80	220 840 584,40	-3 436 894,40
— за счет бюджета субъекта РФ	7 807 000,00	7 804 035,00	-2 965,00
— за счет средств местного бюджета	87 884 867,00	85 847 069,00	-2 037 798,00
— за счет других источников (ср-ва предприятий)	128 585 611,80	127 189 480,40	-1 396 131,40
4. Подпрограмма «Строительство объектов муниципальной собственности» (за счет средств местного бюджета)	211 069 901,00	211 069 901,00	0,00
ИТОГО:	8 078 204 979,80	8 011 228 393,40	-66 976 586,40

 

2.7. Соответственно внесенным изменениям в решение о бюджете города уточнены объемы финансирования мероприятий Программы за 2015 год Таблица 3.

 

Таблица 3

 

Наименование мероприятия	Изменение объема финансирования («+» — увеличение, «-» — уменьшение)	Причины вносимых изменений
1	2	3
Подпрограмма  функционирование «Обеспечение деятельности Администрации города»
Мероприятие 1.1 «Содержание аппарата управления структурных подразделений Администрации города без образования юридического лица»	+515 200,00	За счет уменьшения средств местного бюджета
Мероприятие 1.19.1 «Реализация переданных полномочий в области государственной регистрации актов гражданского состояния: рождения, смерти, заключения брака, расторжения брака, установления отцовства, усыновления (удочерения), перемены имени»»	-3 533 700,00	За счет уменьшения средств: — федерального бюджета на сумму 3 390 600 рублей; — окружного бюджета на сумму 143 100 рублей
Мероприятие 1.19.2 «Создание надлежащих условий для реализации преданных государственных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния (комплексное содержание объекта)»	-144 103,00	За счет уменьшения средств: — окружного бюджета на сумму 144 103 рублей
Мероприятие 1.20 «Обеспечение единства правовой политики и законности Администрации города и ее структурных подразделений»	+685 000,00	За счет увеличения средств: — местного бюджета на сумму 685 000 рублей
Мероприятие 1.32 «Проведение муниципальных выборов»	-4 849 005,00	За счет уменьшения средств: — местного бюджета на сумму 4 849 005,00 рублей
Мероприятие 3.1 «Обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг города Сургута»	-7 056 734,00	За счет уменьшения средств: — местного бюджета на сумму -7 056 734,00рублей
Мероприятие 3.2. «Реализация субсидий автономного округа на развитие многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг»	+8 068 234,00	За счет увеличения средств : — окружного бюджета на сумму 1 011 500 рублей — местного бюджета на сумму -7 056 734,00рублей
Итого по подпрограмме	-6 315 108,00	Х
Подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства»
Мероприятие 6.1 «Организация мониторинга деятельности малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании в целях определения приоритетных направлений развития и формирования благоприятного общественного мнения о малом и среднем предпринимательстве»	+17 900	За счет увеличение средств : — окружного бюджета на сумму 17 900 рублей
Мероприятие 6.3 «Развитие молодежного предпринимательства»	-30 700	За счет уменьшения средств окружного бюджета на сумму 30 700 рублей
Итого по подпрограмме	-12 800	Х
Подпрограмма «Улучшение условий охраны труда»
Мероприятие 8.12 «Проведение медицинских осмотров работников, диспансеризация»	-733 842,00	За счет уменьшения средств окружного бюджета на сумму 733 842,00 рублей
Итого по подпрограмме	-733 842,00
Всего по программаме	-7 061 750,00	Х

 

Объем бюджетных ассигнований и целевые показатели реализации Программы соответствуют объему и показателям, установленным решением о бюджете города (с учетом изменений).

2.8. При проверке текстовой части Приложения 3 Программы установлено, что в пункт 1.2. «Основные понятия и термины, используемые в настоящем порядке» внесены новые абзацы, которые не отражены в пояснительной записке, что противоречит пункту 5.11 Порядка.

3. Заключительные положения

На основании вышеизложенного, Контрольно-счетная палата города предлагает Администрации города:

3.1. Устранить нарушения изложенные в пунктах 2.2, 2.4.3, 2.8.

3.2. Информацию о решениях, принятых по результатам настоящей экспертизы, направить в адрес Контрольно-счётной палаты в срок, не позднее 17.09.2015 года.

 

Инспектор отдела контроля доходов,
расходов на развитие экономики и
государственное управление                                               О.Р. Иваницына