1. Общие положения

Контрольно-счетной палатой города в соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 9 Положения о Контрольно-счетной палате, утвержденного решением Думы города от 27.02.2007 №170- IV ДГ,  стандартом «Экспертиза проектов муниципальных программ города Сургута», утвержденным распоряжением Председателя КСП города от 08.11.2013 № 01-06-85/13КСП (с изменениями), проведена экспертиза проекта постановления Администрации города «О внесении изменений в постановление Администрации города от 13.12.2013 № 8973 «Об утверждении муниципальной программы «Развитие агропромышленного комплекса в городе Сургуте в 2014 — 2020 годы» (далее – Программа, муниципальная Программа, проект Постановления), по результатам которой подготовлено настоящее заключение.

В ходе экспертизы Проекта постановления проведена оценка вносимых изменений на соответствие Бюджетному кодексу Российской Федерации, Порядку принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ городского округа город Сургут[1] (далее – Порядок № 5159), иным законодательным и нормативным правовым актам, регулирующим сферу реализации Программы.

Выводы по результатам настоящей экспертизы сформированы на основании представленных документов и информации.

2. Анализ Проекта постановления

 

2.1. Администратором Программы определён комитет по управлению имуществом Администрации города (далее — Комитет, Администратор), что обусловлено внесением изменений в структуру Администрации города. Распоряжением Администрации города № 2631 соответствующие изменения внесены в Паспорт программы^[2]. Полномочия Комитета по реализации мероприятий Программы закреплены п.п.2.1.2 и 2.1.3 распоряжения Администрации города от 08.09.2015 № 2174^[3].

2.2.Проектом Постановления предлагается изменить наименование Программы, увеличив срок реализации по 2030 год, и изложить её в новой редакции.

Администратор вносит изменения в Программу по основаниям, предусмотренным пунктами 8.1.1[4], 8.1.2[5], 8.1.3[6], 8.1.6[7] Порядка № 5159.

Действие проекта Постановления предлагается установить с 01.01.2016 года.

2.3. В результате анализа изменений Программы установлено следующее.

2.3.1. Срок реализации Программы продлен по 2030 год с целью приведения в соответствие со Стратегией социально-экономического развития муниципального образования городской округ город Сургут^[8]. Распоряжением Администрации города № 2395[9] соответствующие изменения внесены в Паспорт программы.

2.3.2. Цель Программы[10] соответствует цели государственной программы регионального уровня «Развитие агропромышленного комплекса и рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре в 2014 – 2030 годах»[11] (далее — государственная Программа ХМАО).

Задача муниципальной Программы — государственная поддержка сельскохозяйственного производства.

Анализ мероприятий 1.1[12] и 1.2[13] Программы не проводился по причине отсутствия финансирования на их реализацию и наличия «нулевого» значения установленных по данным мероприятиям показателей, а также в связи с отсутствием ожидаемых результатов реализации Программы по указанным направлениям (животноводство и растениеводство) в Паспорте программы.

2.3.3. В соответствии с п. 5.5 Порядка № 5159 Раздел 1 «Характеристика текущего состояния» Программы (далее по тексту – Раздел 1)  должен содержать обоснование связи программы с приоритетами социально-экономического развития города, отражёнными в документах стратегического планирования муниципального образования городской округ город Сургут[14] и (или) Ханты-Мансийского автономного округа — Югры[15], Российской Федерации[16], утверждёнными в соответствии с нормами, предусмотренными Федеральным законом о стратегическом планировании в Российской Федерации.

В нарушение п. 5.5. Порядка Раздел 1 не содержит обоснование связи Программы с приоритетами социально-экономического развития города, отраженными в документах стратегического планирования муниципального уровня⁹.

В Разделе 1 отражено, что реализация мероприятий Программы направлена на развитие агропромышленного комплекса на территории муниципального образования город Сургут, что соответствует вектору «Промышленность», направления «Предпринимательство» Стратегии социально-экономического развития муниципального образования городской округ город Сургут на период до 2030 года[17] (далее по тексту – Стратегия).

В Стратегии отражено, что Программа отнесена к перечню муниципальных программ, «в рамках которых реализуются мероприятия, направленные на развитие вектора «Промышленность»», вместе с тем направления реализуемых в рамках Программы мероприятий (поддержание и развитие животноводства, растениеводства, рыбохозяйственного комплекса, малых форм хозяйствования) в Стратегии не отражены, что не позволяет определить наличие связи цели, задач и мероприятий Программы со Стратегией и не соответствует положениям предусмотренным абз.3 п. 5.6 Порядка[18].

Стратегическая цель вектора «Промышленность» – повышение эффективности промышленного производства путём диверсификации[19] и применения инновационных технологий.  Вместе с тем, вектор «Промышленность» направления «Предпринимательство» Плана мероприятий по реализации Стратегии[20] (далее – План мероприятий) не содержит мероприятий, предусматривающих развитие производства по вылову и переработке пищевой рыбы (в том числе искусственно выращенной), переработке пищевой рыбопродукции, а также развития материально-технической базы малых форм хозяйствования, что не соответствует стратегическим целям вектора «Промышленность» и не способствует достижению Цели Программы¹⁰. В векторе «Промышленность» предусмотрено лишь одно мероприятие, предусматривающее «развитие производства» предприятия агропромышленного комплекса —  реконструкция СГМУП «Северное»[21] за счёт привлечения внебюджетных источников (начиная с 2015 года), при этом каких-либо аналогичных мероприятий Программа не содержит.

Предлагаем включить в содержание Раздела 1 Программы обоснование связи (при её наличии) Программы с приоритетами социально-экономического развития города, отражёнными в документах стратегического планирования, предусмотренных ст. 3 Приложения к решению Думы города Сургута от 25.02.2015 № 652-V ДГ.

2.3.4. В разделе 1 «Характеристика текущего состояния» Программы (далее по тексту – Раздел 1) отражено, что основной проблемой, препятствующей эффективному росту производства и реализации продукции животноводства, растениеводства, рыбохозяйственного комплекса, развития малых форм хозяйствования, является недостаток оборотных средств, что не позволяет сельскохозяйственным товаропроизводителям обеспечивать режим стабильной рентабельной работы организаций, развиваться.

Вместе с тем, недостаток оборотных средств может являться следствием неэффективного планирования производственной и маркетинговой деятельности, а также принятием управленческих решений, последствия которых недостаточно проанализированы.

Отметим, что предоставление государственной помощи само по себе не гарантирует устойчивое развитие производства, а Программой не предусмотрены целевые показатели и мероприятия, предполагающие развитие агропромышленного комплекса и предусматривающие, например, увеличение рентабельности производства и развитие материально-технической базы сельхозпроизводителей. То есть, оказываемая в рамках реализации мероприятий Программы государственная помощь является поддержкой, но не предусматривает развитие, что в свою очередь не соответствует целям Программы.

Аналогичные замечания изложены в Заключениях КСП от 02.12.2013 № 01-17-209/КСП, от 02.12.2014 № 01-17-209/КСП. Предложение КСП по устранению указанного замечания вносимыми изменениями не учтено.

Рекомендуем предусмотреть ожидаемые показатели результатов реализации Программы, а также показатели результатов реализации её мероприятий, позволяющие определить достижение Цели программы¹⁰.

2.3.5. Таблица 1 «Динамика изменения значений показателей» (далее по тексту

 – Таблица 1) раздела 1  дополнена оценочными данными за 2015 год, при этом значения двух показателей результатов реализации Программы («Производство искусственно выращенной пищевой рыбы» и «Реализация искусственно выращенной пищевой рыбы») предусмотрены с «нулевым» значением, что не соответствует значениям целевых показателей, отражённым в Приложении 1[22] к Программе и в Решении Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2015 год и плановый период 2016 — 2017 годов» в редакции от 23.09.2015 № 765-V ДГ (далее по тексту — Решение Думы № 636-V ДГ) (Таблица 3).  По данному факту Администратор пояснил, что закупленные летом текущего года мальки рыб (осетра и стерляди) до конца 2015 года не достигнут минимальной массы одной особи, необходимой для ее реализации.

В нарушение абз.9 п. 5.5 Порядка №5159 наименование трёх[23] из пяти целевых показателей результатов реализации Программы (далее по тексту – целевые показатели), приведённые в Таблице 1, не соответствуют наименованию целевых показателей результатов реализации Программы, отраженным в Приложении 1 к Программе и Приложении 10 к Проекту решения о бюджете (Таблица 3). В связи с чем предлагаем привести наименование указанных показателей во взаимное соответствие.

2.3.6. Финансовое обеспечение реализации Программы предусмотрено исключительно за счет средств окружного бюджета, предоставляемых на осуществление отдельного государственного полномочия, связанного с реализацией государственной Программы ХМАО.

Общий объем финансирования Программы в период с 2014 по 2018 годы составляет 17 478 691,0 рублей, из них: в 2014 году – 2 703 791,0 рублей, в 2015 году – 8 083 4000, рублей, в 2016 году – 2 400 000,0 рублей, в 2017 году – 2 400 000,0 рублей, в 2018 году – 1 891 500, 0 рублей. Финансирование мероприятий Программы с 2019 по 2030 годы Проектом постановления не предусмотрено, так как проектируемые объемы межбюджетных трансфертов доведены Департаментом финансов ХМАО-Югры только до 2018 года[24].

Объем финансирования Программы, предусмотренный в 2015 году Проектом постановления, соответствует бюджетным ассигнованиям, утвержденным на её реализацию Решением Думы города № 636-V ДГ.

Общий объем финансирования Программы в 2016 году относительно бюджетных ассигнований, предусмотренных на её реализацию Решением Думы № 636-V ДГ, уменьшен на 6 157 000 рублей и составляет 2 400 000 рублей (Таблица 2), что соответствует параметрам финансирования Программы, предусмотренным проектом решения Думы города «О бюджете городского округа город Сургут на 2016 год» (далее по тексту — Проект бюджета).

Информация об изменении объема финансирования, предусмотренного Проектом постановления на 2016 год, относительно объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию мероприятий Программы Решением Думы № 636-V ДГ, представлена в Таблице 1.

Таблица 1

(рублей)

№ п/п	Наименование расходов/ Наименование мероприятий Программы*	Бюджетные ассигнования за счет средств окружного бюджета на реали-зацию мероприятий Программы			Отклонение бюджетных ассигно- ваний на 2016 год в Проекте постановления от бюджетных ассигнований
		В Решении Думы                     № 636-V ДГ		В Проекте бюджета и Проекте постановления на 2016 год
		2015 год	2016 год		В Решении Думы   № 636-V ДГ
					2015 год  (гр.5 – гр.3)	2016 год (гр.5 – гр.4)
1	2	3	4	5	6	7
1	Государственная поддержка разви-тия животноводства (субсидии) в том числе:Мероприятие 1.2.1. Предоставление субсидий на содержание маточного поголовья животных (личные подсобные хозяйства)	26 400	26 400	х	— 26 400	— 26 400
2	Государственная поддержка разви-тия рыбохозяйственного комплекса в том числе:Мероприятие 1.3.1. Предоставление субсидий на вылов и реализацию пищевой рыбы (в том числе искусственно выращенной), пищевой рыбной продукции	8 057 000	8 057 000	1 900 000	— 6 157 000	— 6 157 000
3	Государственная поддержка разви-тия малых форм хозяйствования – субсидии на развитие материально-технической базы (за исключением подсобных хозяйств), в том числе: Мероприятие 1.4.  Государственная поддержка развития малых форм хозяйствования – предоставление субсидий на развитие материально-технической базы (за исключением личных подсобных хозяйств)	х	х	500 000	500 000	500 000
4	Всего за счет средств окружного бюджета:	8 083 400	8 083 400	2 400 000	— 5 683 400	— 5 683 400

 

*Нумерация и наименование мероприятий указана в редакции Проекта постановления.

По мероприятию 1.4 Программы на 2016 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 500 000 рублей при наличии «нулевого» значения показателя реализации мероприятия[25]. Согласно пояснениям Администратора значение показателя результатов реализации данного мероприятия будет установлено после определения получателя субсидии на поддержку развития малых форм хозяйствования.

В связи с тем, что финансово-экономические обоснования бюджетных ассигнований на реализацию Программы (далее – ФЭО) представлены в составе материалов к проекту бюджета на 2016 год, возможные нарушения и замечания в части ФЭО (при их наличии) будут отражены в заключении Контрольно-счетной палаты на Проект бюджета.

2.3.7. Проектом постановления не предусмотрено внесение изменений в значения и наименования показателей результатов реализации Программы на 2015, 2016, 2017 годы, отраженных в Приложении 1 Раздела 3[26]. Показатели результатов реализации Программы на 2018 год дополнены количественными значениями.

Значения и наименования целевых показателей результатов реализации Программы на 2016 год, отраженные в Приложении 1 к Программе, соответствуют значениям и наименованиям целевых показателей, предусмотренных Проектом бюджета, Решением Думы № 636 и Постановлением Администрации города № 6191[27],

Таблица 2

№ п/п	Наименование показателей результатов реализации Программы	Значение целевых показателей
		В Приложении 1 к программе в действующей редакции22		В Проекте Постановления				Отклонение 2015 от (гр.6-гр.5)
				В Приложении 1 к Программе		Целевые показатели на 2015 год, приведённые в Таблице 1 (оценка)
		2015 год	2016 год	2015 год	2016 год	Наименование показа-телей результатов реа-лизации Программы	Значение
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Увеличение объемов производства искусственно выращенной пищевой рыбы ценных пород, тонн	96	98	96	98	Производство искусственно выращенной пищевой рыбы, тонн	0	2
2	Увеличение объемов реализации искусственно выращенной пищевой рыбы ценных пород, тонн	96	98	96	98	Реализация искусственно выращенной пищевой рыбы, тонн	0	2
3	Производство пищевой рыбной продукции, тонн	170,6	172,3	170,6	172,3	Производство пищевой рыбной продукции, тонн	170,7	1,7
4	Реализация пищевой рыбной продукции, тонн	159	165	159	165	Реализация пищевой рыбной продукции, тонн	160,9	6
5	Доля граждан, которым предоставлены меры госу-дарственной поддержки на содержание маточного по-головья животных (личные подсобные хозяйства), от общего количества граж-дан предоставивших, пакет документов, соответствую-щих требованиям законодательства, % *	100	100	100	100	Отсутствует	х	х

 * Наименование целевого показателя Программы не соответствует наименованию ожидаемого показателя

Наименования трёх из пяти целевых показателей результатов реализации Программы не соответствуют ожидаемым результатам реализации программы, отраженных в Паспорте Программы (Таблица 3), что является нарушением требований, предъявляемых п.4.9 и абз.7 п.5.4 Порядка №5159.

Таблица 3

Наименование целевых показателей результатов реализации Программы, предусмотренные в Программе, Проекте решения о бюджете, Решении Думы № 636 и Постановлении Администрации города №619122	Наименование ожидаемых результатов реализации Программы, предусмотренные Паспортом Программы
Производство пищевой рыбной продукции, тонн  Реализация пищевой рыбной продукции, тонн   Доля граждан, которым предоставлены меры государствен- ной поддержки на содержание маточного поголовья животных (личные подсобные хозяйства), от общего количества граждан предоставивших, пакет документов, соответствующих требованиям законодательства, %	Увеличение объемов производства пищевой рыбной продукции,Увеличение объемов реализации пищевой рыбной продукции, Получение гражданами мер государственной поддержки на содержание маточного поголовья животных (личные подсобные хозяйства)

 

Предлагаем наименование целевых показателей, указанных в Программе, Решении Думы № 636, Проекте бюджета и в Паспорте программы, привести во взаимное соответствие.

2.3.8. По мероприятию 1.3.1[28] Программы на 2014-2017 годы предусмотрены показатели по производству и реализации пищевой рыбной продукции, достижение которых предполагается в том числе за счет средств местного бюджета. Вместе с тем, бюджетные ассигнования за счет средств местного бюджета на реализацию указанного Мероприятия не предусмотрены ни в самой Программе, ни решением Думы № 636, ни Проектом бюджета на 2016 год.

Финансирование мероприятия 1.3.1 за счёт средств окружного бюджета в 2016 году уменьшено на 6 157 000 рублей или в 4,24 раза, при этом значения показателей результатов реализации Программы (объемы производимой и реализуемой продукции)[29] не изменились, что не соответствует абз.33 п.5.7 Порядка 5159. В связи с чем существенны риски, связанные с необеспеченностью достижения показателей результатов реализации мероприятия 1.3.1.

Предлагаем привести количественные значения показателей мероприятия 1.3.1 в соответствие объёмам финансирования, предусмотренным в Программе на его реализацию.

 2.4. В Приложении 1 к Программе допущена техническая ошибка, требующая корректировки — ответственным за реализацию Мероприятия 1.1 указан не Комитет (Администратор), а департамент имущественных и земельных отношений Администрации города.

                 3. Заключительные положения

 На основании вышеизложенного Контрольно-счетная палата города предлагает Администрации города:

3.1. Устранить нарушения и учесть предложения, изложенные в пунктах 2.3.3, 2.3.5, 2.3.7  настоящего заключения.

3.2. Устранить замечания и учесть предложения, изложенные в пунктах 2.3.2, 2.3.4, 2.3.8, 2.4  настоящего заключения.

3.3. Информацию о принятых мерах направить в адрес Контрольно-счетной палаты города в срок не позднее 21.12.2015.

Начальник отдела контроля расходов на ремонтно-строительные работы       И.Ю. Недорезова

Согласовано

Заместитель Председателя

Контрольно-счетной палаты города Сургута                   В.И. Жуков

 

---