Заключение № 01-17-205/КСП на проект постановления Администрации города Сургута «О внесении изменений в постановление Администрации города от 13.12.2013 № 8995 «Об утверждении муниципальной программы «Сургутская семья на 2014-2020 годы»

Заключение № 01-17-205/КСП на проект постановления Администрации города Сургута «О внесении изменений в постановление Администрации города от 13.12.2013 № 8995 «Об утверждении муниципальной программы «Сургутская семья на 2014-2020 годы»

 1.Общие положения

Контрольно-счетной палатой города (далее – КСП) в соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 9 Положения о Контрольно-счетной палате города, утверждённого решением Думы города от 27.02.2007 № 170-IV ДГ, стандартом «Экспертиза проектов муниципальных программ города Сургута», утверждённым распоряжением Председателя Контрольно-счётной палаты города от 08.11.2013 № 01-06-85/13КСП, проведена экспертиза проекта постановления Администрации города Сургута «О внесении изменений в постановление Администрации города от 13.12.2013 № 8995 «Об утверждении муниципальной программы «Сургутская семья на 2014-2020 годы» (далее – Проект постановления, Программа), по результатам которой подготовлено настоящее заключение.

Проект постановления рассмотрен на предмет соответствия Бюджетному кодексу Российской Федерации и Порядку принятия решений о разработке, формирования и реализации муниципальных программ городского округа город Сургут, утверждённому постановлением Администрации города от 17.07.2013 № 5159 с изменениями (далее – Порядок № 5159).

Выводы по результатам настоящей экспертизы Проекта постановления сформированы на основании представленных документов и информации.

2. Анализ Проекта постановления

Согласно распоряжению Администрации города Сургута от 30.08.2013 № 3091 «О разработке муниципальной программы «Сургутская семья на 2014 — 2016 годы», (далее – Паспорт) администратором Программы является муниципальное казенное[1] учреждение «Дворец торжеств» (далее – МКУ «Дворец торжеств», Администратор), соадминистраторами – департамент городского хозяйства Администрации города, департамент образования Администрации города, департамент культуры, молодежной политики и спорта Администрации города, управление по опеке и попечительству Администрации города.

Администратор вносит изменения в Программу в связи с формированием проекта бюджета города Сургута на 2016 год (далее – Проект бюджета), а также в целях:

— приведения в соответствие с распоряжением Администрации города от 08.10.2015 № 2421[2];

— приведения в соответствие с распоряжением Администрации города от 22.09.2015 № 22701;

— уточнения показателей результатов реализации муниципальной программы (неутвержденных решением Думы города о бюджете города).

По результатам анализа предлагаемых изменений установлено следующее.

2.1. Объем средств на реализацию Программы на 2014-2030 годы составил 673 763 110,00 рублей, из них на 2016 год – 44 324 265,00 рублей. Наименования и значения целевых показателей результатов реализации Программы в 2016 году соответствуют наименованиям и значениям, отраженным в Проекте бюджета.

Информация об изменении объема бюджетных ассигнований на 2015-2016 годы представлена в Таблице.

Таблица

(тыс. рублей)

№ п/п

Наименование подпрограммы

Бюджетные ассигнования по программе согласно решению Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ (с изменениями) [1]

Бюджетные ассигнования согласно проекту бюджета на 2016 год

Бюджетные ассигнования согласно проекту постановления на 2016 год

Отклонение бюджетных ассигнований  по проекту постановления на 2016 год от бюджетных ассигнований:

Примечание

2015 год

2016 год

по решению Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ (с изменениями)3

по проекту бюджета на 2016 год

2015 год

2016 год

1

2

3

4

5

6

7 = 6 — 3

8 = 6 — 4

9 = 6 — 5

10

1

ИТОГО, в том числе:

37 983,53

39 977,33

44 324,27

44 324,27

6 340,74

4 346,94

0,00

 
2 объем ассигнований администратора — МКУ «Дворец торжеств»

34 664,20

36 375,60

41 190,70

41 190,70

6 526,50

4 815,10

0,00

Отклонение между утвержденным бюджетом на 2015 год и проектом бюджета на 2016 год обусловлено изменением организационно-правовой формы учреждения «Дворец торжеств» с «бюджетного» на «казенное»  (доходы за счет предпринимательской деятельности включены в расходную часть бюджета).
по соадминистраторам Программы, из них:
3 — департамента городского хозяйства Администрации города

2 647,83

3 314,59

2 848,77

2 848,77

200,94

-465,82

0,00

Рост расходов в 2016 году по сравнению с текущим годом обусловлен увеличением тарифов на ЖКУ и услуги по комплексному обслуживанию инженерных систем
4 — департамента образования Администрации города

287,14

287,14

284,80

284,80

-2,34

-2,34

0,00

5 — департамента культуры, молодежной политики и спорта Администрации города

354,36

0,00

0,00

0,00

-354,36

0,00

0,00

6 — управления по опеке и попечительству Администрации города

30,00

0,00

0,00

0,00

-30,00

0,00

0,00

по источникам финансирования, из них:
7  — окружной бюджет

354,36

0,00

0,00

0,00

-354,36

0,00

0,00

8 — за счет внебюджетных ср-тв

0,00

0,00

0,00

4 552,83

4 552,83

4 552,83

4 552,83

9  — местный бюджет

37 629,17

39 977,33

44 324,27

39 771,44

2 142,27

-205,89

-4 552,83

В связи с тем, что финансово-экономические обоснования бюджетных ассигнований на реализацию Программы представлены в составе материалов к проекту решения Думы города «О бюджете городского округа города Сургут на 2016 год», возможные нарушения и замечания (при их наличии) будут отражены в заключении КСП на Проект бюджета.

2.2. В нарушение пункта 5.4. Порядка № 5159, из 8 целевых показателей результатов реализации Программы, в Паспорте отражено только 5. Необходимо привести перечень целевых показателей реализации Программы, во взаимное соответствие с перечнем ожидаемых результатов, указанных в Паспорте.

2.3. В приложении к Программе допущены следующие технические ошибки:

— по мероприятию 5.1. «Организация деятельности по опеке и попечительству». Вместо 65 924,00 рублей в 2014 году указанно 85 000,00 рублей, вследствие чего при суммировании данного мероприятия ошибка распространилась на все итоговые значения;

— в графе «2015 год» строки «Общий объем на реализацию программы, в том числе» не учтены средства за счет межбюджетных трансфертов из окружного бюджета;

— расходы на мероприятие 1.2. «Организация предоставления платных услуг» по способу финансирования ошибочно отнесены к другим источникам вместо бюджета муниципального образования, вследствие чего при суммировании данного мероприятия ошибка распространилась на все итоговые значения (строки 8,9 графы 6 Таблицы);

— итоговый показатель результата реализации мероприятия 3.1.[4] «Количество  мероприятий, направленных на укрепление семьи и семейных ценностей, ед.» не соответствует одноименному итоговому показателю результата реализации Программы.

Рекомендуем устранить вышеперечисленные технические ошибки.

3. Заключительные положения

На основании вышеизложенного, предлагаем Администрации города:

3.1. Устранить замечания и учесть предложения, изложенные в пунктах 2.2., 2.3. настоящего заключения;

3.2. Информацию о принятых мерах направить в адрес Контрольно-счетной палаты города в срок до 21.12.2015.

Инспектор отдела контроля доходов, расходов

на развитие экономики и государственное управление                  К.С. Гончаров

Согласовано:

Заместитель Председателя

Контрольно-счетной палаты города                                 В.И. Жуков

Аудитор                                                      Л.А. Бережная

[1] Утверждено изменение типа муниципального бюджетного учреждения «Дворец торжеств» на муниципальное казенное учреждение «Дворец торжеств» с 01.01.2016 в соответствии с распоряжением Администрации города от 22.09.2015 № 2270 «Об изменении типа муниципального бюджетного учреждения «Дворец торжеств».
[2] Распоряжение Администрации города от 08.10.2015 № 2421 «О внесении изменений в распоряжение Администрации города от 30.08.2013 № 3091 «О разработке муниципальной программы «Сургутская семья» на 2014 — 2030 годы».
[3] Решение Думы города от 23.12.2014 № 636-VДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2015 год и плановый период 2016 — 2017 годов» в редакции решения Думы города от 23.09.2015 № 765-VДГ «О внесении изменений в решение Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов» (далее — решение Думы города от 23.12.2014 № 636-V ДГ (с изменениями)).

[4] Мероприятие 3.1. «Организация культурных, досуговых мероприятий, направленных на сохранение семейных ценностей».