1.Общие положения

Контрольно-счетной палатой города в соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 9 Положения о Контрольно-счетной палате, утвержденного решением Думы города Сургута от 27.02.2007 № 170-IV ДГ (с изменениями), стандартом «Экспертиза проектов муниципальных программ города Сургута», утвержденным распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты города от 08.11.2013 № 01-06-85/13КСП (с изменениями) проведена экспертиза проекта постановления Администрации города  «О внесении изменений в постановление Администрации города от 13.12.2013 № 8983  «Об утверждении муниципальной программы  «Комфортное проживание в городе Сургуте на 2014-2020 годы» (далее – проект Постановления, Программа), по результатам которой подготовлено настоящее заключение.

В ходе экспертизы Проекта постановления проведена оценка вносимых изменений на соответствие Бюджетному кодексу Российской Федерации, Порядку принятия решений о разработке, формирования и реализации муниципальных программ городского округа город Сургут, утвержденному постановлением Администрации города от 17.07.2013 № 5159 (с изменениями, далее – Порядок № 5159).

Выводы по результатам настоящей экспертизы сформированы на основании представленных документов и информации.

2.Анализ Программы

Администратор Программы – департамент городского хозяйства Администрации города (далее – ДГХ, Департамент, Администратор) вносит изменения в Программу, по основаниям, предусмотренным пунктами 8.1.2[1], 8.1.3[2], 8.1.6[3] Порядка № 5159.

В ходе экспертизы проекта Постановления установлено следующее.

2.1. Проектом Постановления предлагается продлить срок реализации Программы до 2030 года с целью приведения в соответствие со Стратегией социально-экономического развития муниципального образования городской округ город Сургут на период до 2030 года[4] (далее по тексту – Стратегия), соответственно изложить Программу в новой редакции. Действие Проекта Постановления распространить на правоотношения, возникшие с 01.01.2016. Распоряжениями Администрации города[5] от 27.08.2015 № 2132 и 20.10.2015 № 2512 аналогичные изменения внесены в паспорт Программы[6].

2.2. Таблица 1 Программы «Динамика изменения значений показателей»[7] (далее по тексту – Таблица 1) дополнена оценочными показателями 2015 года.

В графе «2015 год (оценка)» Таблицы 1 отсутствует значение целевого показателя «доля выполненных работ от работ предусмотренных планом выполнения работ по благоустройству дворовых территорий многоквартирных домов (ремонт и асфальтирование, приобретение и установка детских площадок, спортивных сооружений)», который отражен в приложении к Программе[8] со значением 100%.

Предлагаем устранить данную техническую ошибку и дополнить Таблицу 1 значением целевого показателя.

2.3. Общий объем финансирования, предусмотренный на реализацию Программы в 2016 году составляет 634 057 982 рублей, в том числе за счет внебюджетных средств — 588 749 472 рублей или 92,85% от общего объема финансирования. По сравнению с 2015 годом объем финансирования, отраженный в Проекте Постановления, увеличен в 2016 году на 72 847 855 рублей, в том числе за счет внебюджетных средств в размере 71 890 527 рублей или 98,68%. Увеличение объема финансирования за счет бюджетных ассигнований составило 957 328 рублей или 1,3% (более подробная информация приведена в Таблице № 1).

Общий объем финансирования по Программе в целом до 2030 года составляет 10 706 455 633 рублей, в том числе:

— 2014 год – 653 268 182 рублей, из них бюджет ХМАО — 803 200 рублей,  за счет средств местного бюджета – 145 948 323 рублей, привлечение внебюджетных средств – 506 516 659 рублей;

— 2015 год – 561 210 127 рублей, из них бюджет ХМАО – 947 200 рублей,  за счет средств местного бюджета – 43 403 982 рублей, привлечение внебюджетных средств – 516 858 945 рублей;

— 2016 год – 634 057 982 рублей, из них бюджет ХМАО – 1 092 000 рублей,  за счет средств местного бюджета – 44 216 510 рублей, привлечение внебюджетных средств – 588 749 472 рублей;

— 2017 год – 633 638 862 рублей, из них бюджет ХМАО – 1 092 000 рублей,  за счет средств местного бюджета – 43 797 390 рублей, привлечение внебюджетных средств – 588 749 472 рублей;

— с 2018 года по 2030 год по 632 636 960 рублей ежегодно, из них бюджет ХМАО – 930 000 рублей,  за счет средств местного бюджета – 43 957 488 рублей, привлечение внебюджетных средств – 588 749 472 рублей.

Значения и наименования целевых показателей результатов реализации Программы, а также объем бюджетных ассигнований, предусмотренный на   реализацию Программы в 2015 году, соответствуют значениям и наименованиям целевых показателей и объему финансирования Программы, утвержденным Решением Думы города от 23.12.2014 № 636 — V ДГ[9](далее по тексту — Решение Думы № 636 -V ДГ).

В 2016 году объем бюджетных ассигнований Программы соответствует параметрам финансирования, предусмотренным на её реализацию проектом бюджета и составляет 45 308 510 рублей. По сравнению с объемом финансирования, утвержденным решением Думы города № 636-V ДГ, бюджетные ассигнования снижены на 12 956 818 рублей.

Таблица № 1
(в рублях)

Пояснения:

* Согласно устной информации  Администратора редакция Программы, прошедшая экспертизу КСП от 06.11.2015 № 01-17-176/КСП находится на стадии утверждения, в связи с чем считаем целесообразным при проведении настоящей экспертизы использовать последнюю согласованную КСП редакцию Программы  (далее по тексту – Постановление № 8983).

** В целях сопоставления общих объемов финансирования действующей муниципальной Программы с проектом Постановления объем внебюджетных средств (средства собственников многоквартирных домов в виде взносов на капитальный ремонт) отражен в соответствующих графах таблицы № 1 и приложении к заключению, при этом внебюджетные средства в Решении Думы № 636 — V ДГ и в проекте бюджета на 2016 год не отражаются.

В связи с тем, что финансово-экономические обоснования бюджетных ассигнований на реализацию Программы (далее – ФЭО) представлены в составе материалов к проекту бюджета на 2016 год, возможные нарушения и замечания в части ФЭО (при наличии) будут отражены в заключении Контрольно-счетной палаты на проект бюджета города на 2016 год.

2.4. Администратором внесены следующие изменения в целевые показатели результатов реализации подпрограммы «Безопасная среда»:

— исключен показатель «удовлетворенность населения качеством выполнения муниципальной работы, балл от 0 до 10» и «степень соблюдения стандарта качества выполнения муниципальной работы,%» в связи с тем, что 2016 года муниципальная работа «Обеспечение комфортных и безопасных условий проживания в жилищном фонде» выполняться не будет по причине отсутствия ее в базовом (отраслевом) перечне государственных (муниципальных) услуг (работ);

— изменен показатель «Доля возмещенных управляющим организациям недополученных доходов за фактически предоставленные коммунальные услуги населению (теплоснабжения, водоснабжения), %» на «Доля возмещенных управляющим организациям средств за предоставленные коммунальные услуги населению (теплоснабжения, водоснабжения), %».

Также изменились значения показателей мероприятий 2.1[10], 2.2[11] и подмероприятий 1.1.2[12], 1.1.3[13], 1.1.5[14], 1.1.6[15], 1.2.2[16] Программы.

Информация о изменениях объема финансирования Программы за 2016 год в разрезе мероприятий (подмероприятий) приведена в приложении 1 к настоящему заключению.

2.5. Обращаем внимание, что подпрограмма 1 «Безопасная среда» содержит подмероприятие «Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций в жилищном фонде города». Значение показателя и бюджетные ассигнования на его реализацию отражены только в 2014 году, в связи с выполнением работ по ликвидации чрезвычайной ситуации техногенного характера (Отключение от теплоснабжения жилых домов (выхода из строя котельной) в поселке Лесном). Отметим, что ликвидация чрезвычайных ситуаций предусмотрена целями и задачами муниципальной программы «Защита населения и территории муниципального образования городской округ город Сургут от чрезвычайных ситуаций и совершенствования гражданской обороны на 2014-2020 годы» в части Задачи 1.2[17], Задачи 3.1[18], Цели подпрограммы 3[19]:

Таким образом, в связи с признанием случившегося факта выхода из строя котельной в п. Лесной чрезвычайной ситуацией техногенного характера реализация данного мероприятия должна предусматриваться в рамках вышеуказанной программы.

Аналогичное замечание указывалось в заключении Контрольно-счетной палаты города от 29.04.2015 № 01-17-47/КСП на Отчет об исполнении бюджета городского округа город Сургут за 2014 год однако, Департаментом не учтено.

На основании вышеизложенного рекомендуем Администратору исключить данное мероприятие из Программы и предусмотреть его в муниципальной программе «Защита населения и территории муниципального образования городской округ город Сургут от чрезвычайных ситуаций и совершенствования гражданской обороны на 2014-2020 годы».

2.6. Программой предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 6 266 095 рублей на реализацию подмероприятия 1.2.1 «Предоставление управляющим организациям субсидии на возмещение недополученных доходов в связи с оказанием услуг теплоснабжения населению, проживающему во временных поселках». Контрольно-счетная палата неоднократно указывала на нецелесообразность данных расходов[20], так как стоимость технологически необходимого теплоносителя и его нормативных потерь уже учтена в тарифе на тепловую энергию^[21] и должна оплачиваться населением в полном объеме, вследствие чего субсидия предоставляется не только на возмещение недополученных доходов, но и в большей степени на возмещение затрат, обусловленных сливом теплоносителя. Объем субсидии рассчитывается как разница между стоимостью фактически приобретенного получателем субсидии объема тепловой энергии и теплоносителя (подпитки) для отопления населению, проживающему во временных поселках, и стоимостью услуг отопления, предъявленных к оплате населению. Данный расчет субсидии не отражает ее экономическую сущность, направленную на возмещение недополученных доходов, связанных с приобретением и транспортированием тепловой энергии, а по сути является субсидией, направленной на возмещение затрат предприятия по приобретению сверхнормативных потерь тепловой энергии и сверхнормативных потерь теплоносителя (воды). Предоставление субсидий в соответствии с указанным порядком способствует увеличению сверхнормативных потерь, не мотивирует управляющие организации (в данном случае СГМУП «Тепловик») к принятию эффективных и результативных мер по их ликвидации, и тем самым порождает иждивенческое отношение к бюджету города.

Исходя из вышеизложенного, субсидии на покрытие сверхнормативных потерь не могут являться бюджетными ассигнованиями, установленными в соответствии со статьей 69 Бюджетного кодекса РФ, как расходы несвойственные бюджету. В связи с чем, предлагаем рассмотреть целесообразность финансирования вышеуказанных расходов в сумме 6 266 095 рублей. А также рекомендуем в соответствии с требованиями, предусмотренными статьёй 13 Федеральный закон от 23.11.2009 № 261-ФЗ[22] обеспечить учёт используемых энергетических ресурсов с применением приборов учёта используемых энергетических ресурсов при осуществлении расчетов с населением за энергетические ресурсы.

2.7. Следует отметить, что в Разделе 1 Программы отражена её связь только со Стратегией социально-экономического развития муниципального образования городской округ город Сургут на период до 2030 года[23] (далее по тексту – Стратегия). В данном Разделе указывается, что реализация мероприятий Программы направлена:

— на создание комфортных условий проживания в многоквартирных домах, что соответствует вектору «ЖКХ», направления «Жизнеобеспечение», снижение издержек производства коммунальных услуг за счет модернизации инженерной инфраструктуры города, что соответствует вектору «ЖКХ», направления «Жизнеобеспечение» Стратегии;

— на обеспечение безопасности жителей города, вектора «Безопасность», направления «Гражданское общество» в части обеспечения отлова, содержания и утилизации безнадзорных и бродячих животных.

В соответствии с пунктом 5.5. Порядка Раздел 1 «Характеристика текущего состояния» Программы должен содержать характеристику текущего состояния и обоснование связи программы с приоритетами социально-экономического развития города, отраженными в документах стратегического планирования муниципального образования городской округ город Сургут и (или) Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Российской Федерации, утвержденными в соответствии с нормами, предусмотренными Федеральным законом о стратегическом планировании в Российской Федерации.

К документам стратегического планирования, разрабатываемым в муниципальном образовании городской округ город Сургут, относятся[24]:

1) стратегия социально-экономического развития муниципального образования городской округ город Сургут;

2) план мероприятий по реализации стратегии социально-экономического развития муниципального образования городской округ город Сургут;

3) прогноз социально-экономического развития муниципального образования городской округ город Сургут на среднесрочный или долгосрочный период;

4) бюджетный прогноз муниципального образования городской округ город Сургут на долгосрочный период[25];

5) муниципальные программы.

К документам стратегического планирования Ханты-Мансийского автономного округа — Югры относятся[26]:

1) стратегия социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа — Югры;

2) прогноз социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на долгосрочный период;

3) бюджетный прогноз Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на долгосрочный период[27];

4) прогноз социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа — Югры на среднесрочный период;

5) план мероприятий по реализации стратегии социально-экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа — Югры;

6) государственные программы Ханты-Мансийского автономного округа — Югры;

7) схема территориального планирования Ханты-Мансийского автономного округа — Югры.

К документам стратегического планирования, разрабатываемым на федеральном уровне, относятся[28], в том числе следующие:

1) ежегодное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации;

2) стратегия социально-экономического развития Российской Федерации;

3) стратегия национальной безопасности Российской Федерации, а также основы государственной политики, доктрины и другие документы в сфере обеспечения национальной безопасности Российской Федерации.

На основании вышеуказанного в нарушение пункта 5.5. Порядка в Разделе 1 Программы не содержится обоснование связи Программы с приоритетами социально-экономического развития города, отраженными в других документах стратегического планирования, кроме указанной Стратегии.

Предлагаем включить в содержание Раздела 1 Программы обоснование связи программы с приоритетами социально-экономического развития города, отраженными в документах стратегического планирования, предусмотренных статьей 3 решения Думы города Сургута от 25.02.2015 № 652-V ДГ, статьей 6 Закона ХМАО-Югры от 28.05.2015 № 46-оз, статьей 11 Федерального закона от 28.06.2014 № 172-ФЗ.

3.Заключительные положения

На основании вышеизложенного Контрольно-счетная палата города предлагает Администрации города:

3.1. Устранить замечания и учесть предложения, изложенные в пунктах  2.2., 2.5., 2.6., 2.7. настоящего заключения.

3.2. Представить информацию о принятых мерах в адрес Контрольно-счетной палаты города не позднее 21.12.2015.

Инспектор отдела контроля

расходов на городское хозяйство                       И.В. Кравченко

Согласовано:

Заместитель Председателя

Контрольно-счетной палаты

города Сургута                                               В.И. Жуков

Начальник отдела контроля

расходов на ремонтно-строительные работы                    И.Ю. Недорезова

---